以案为鉴 | 涉案金额11.8亿元！遂宁警方破获特大虚开骗取留抵退税案件

广东政策君

日前，记者从市公安局经开分局获悉，遂宁经开公安成功侦破了一起省公安厅督办的“12.27”特大虚开骗取留抵退税案件，该案涉及全国23个省（直辖市）、300余家企业，涉案发票金额11.8亿余元。


端倪
“三无公司”资金流水现异常
“不同于暴力虚开以‘人’为核心、无货虚开以‘钱’为核心的侦查思路，票货分离型虚开的起点，是货物与发票的不同流向。”遂宁市公安局经开分局刑侦大队经侦中队中队长张朝辉介绍，通过公安部经侦局下发的一条线索，警方对资金流水分析结合实地调查发现，遂宁某石油化工有限公司、重庆某化工有限公司、山东某石化有限公司等多家企业交易金额巨大，且资金来源及去向存在重大问题，同时这些公司虽然注册在遂宁、重庆、山东当地，但实际为无任何经营场地、无任何经营行为、无任何公司人员的“三无公司”。

案侦人员反复调取票据流向、人员关系、资金交易流水、企业注册登记信息等，综合分析研判后发现，这是一起以外省籍人员为核心组织的职业虚开团伙，该团伙涉嫌在山东、重庆、四川等地成立多家空壳公司，对外大肆虚开增值税专用发票，导致近亿元的国家税款流失。

鉴于案情重大，2021年12月27日，市公安局经开分局决定对该团伙虚开案立案侦查，简称“12.27”专案。




侦查
虚开发票涉案金额11.8亿元
“通过多维数据分析，结合公安机关调查，发现该团伙利用各地税收优惠政策，到全国各地政府招商引资平台，成立空壳的石化公司，由其家人、亲戚、同学等穿插担任法人、股东、财务负责人，同时与政府平台公司签订委托管理协议，支付一定的管理费用，由其代为记账、开票、报税等，其在当地并无任何经营场所、无公司人员、无货物存储场所等。”办案民警李豪俊说，该团伙通过“补差”等方式联系众多真正需要油品但又不需要发票的散户（俗称“收车”）后，集中统一从山东地炼企业取得开具给自身控制空壳企业的进项发票，为下游的受票企业虚开获得票据空间。



“该公司通过在公司所在地周边发展业务员或代理的方式，拓展虚开业务，并通过微信、短信等方式提供开票信息，通过物流快递邮寄发票，伪造购销合同、出入库单据等虚构交易。”李豪俊说，为打消受票企业顾虑，该犯罪团伙还主动提供“公对公”的过账资金，并在将资金回流到团伙成员关系人个人账户过程中，要求受票企业将开票费增补其中，由此完成从票流、资金流、物流的整个虚开犯罪过程。

收网
涉案人员21人落网19人
“在掌握了大量证据之后，我们果断收网，在税务稽查部门的协助下，先后在成都、重庆、山东等地抓获多名犯罪团伙核心成员。”市公安局经开分局相关负责人介绍说。

2022年8月，通过该案件深挖扩线后，公安部经侦局成功发起全国协同作战，对上下游虚开犯罪实施全链条打击。2022年9月，该案件被列为省厅督办案件。

截至记者发稿时，遂宁公安已移送起诉犯罪嫌疑人19名，捣毁虚开发票窝点3个，累计挽回直接税收损失1200余万元，强力震慑了其他企图骗取留抵退税的企业。

来源：遂宁新闻网