【天下税收】新财年，澳大利亚税务局“瞄准”五大重点

李威03

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来源：中国税务报
日期：2022年11月21日
作者：刘攸迪 龙若霖 彭婷 朱莎
文 章 内 容
最近，澳大利亚税务局公布了《2022—2023财年工作计划》（以下简称《计划》），强调了澳大利亚税务局未来一年五大重点关注领域，列明了战略目标以及各项绩效指标，指出了具体操作原则、管理机制与合作方。

重点关注五个领域


澳大利亚税务局在《计划》中明确了五大重点关注领域，并对每个领域设置1项—2项战略目标（共8项战略目标），作为该局未来一年工作的优先事项和奋斗愿景。
提高税收征管水平。该重点关注领域需要达到两项战略目标，即《计划》中的战略目标1和战略目标2。
战略目标1是持续减少税收流失，并在税收、养老金和登记注册体系方面提供保障，从而增强公众信心。具体绩效指标为：民众对税务部门的信心指数、税务登记率、按期申报率、按期纳税率、税收流失率、欠税率、全部合规税收收入。对应举措为实施综合预防、监管与查处战略。澳大利亚税务局一方面通过合并多个登记处，提供创新的、现代化的企业登记注册服务，简化企业登记流程；另一方面采取更强有力的措施来管理税法遵从风险，包括引进专业人才、加强与员工以及客户的沟通、完善数据库基础建设、加大对欺诈腐败打击力度等。
战略目标2是设计一个更加完善、易于遵从的税收和养老金体系。具体绩效指标为：税务部门的影响力（联邦政府和财政部对税务部门的看法以及对税务部门的建议）以及税收确认率（税务部门对申报表中收入、扣除和税收抵免的认同比例）。对应举措是扩展一键式薪酬支付系统。在利用原有的一键式薪酬支付系统预先填报且预先扣缴的基础上，引入新的服务，使纳税人能够确认和修改一键式薪酬支付系统所报告的预缴税款，从而简化申报流程，规范税收及养老金体系。
改善客户体验。该重点关注领域需要达到两项战略目标，即《计划》中的战略目标3和战略目标4。
战略目标3是为纳税人、涉税专业服务人员等客户群体精心设计、量身打造公开透明的征纳服务和互动平台。具体绩效指标为：税法遵从成本、数字化构建比例、数字化互动比例、纳税服务满意度。对应举措是整合税务报告机制，构建数字化税收生态系统。通过收集、管理、共享和使用源数据减轻纳税人的税收负担，引入自主化与人工智能优化其纳税体验；创造更易于小企业上传、访问和使用有效数据的数字生态系统，提升小企业税收绩效与税法遵从度；便于税务部门及时监测有关数据并跟进纳税人的违规行为。
战略目标4是通过加强与其他机构的合作，健全高效实用的税收和养老金体系。具体绩效指标为：税收共治效果。对应举措是与税务专业人员、数字服务提供商、政府和国外税务同行建立合作伙伴关系，以协作共赢的方式保障税收、养老金体系的完整性和便捷性。
建立高效高质团队。该重点关注领域需要达到一项战略目标，即《计划》中的战略目标5。
战略目标5是打造一支高效、诚信、专业以及崇尚优秀文化的税务人员团队，为纳税人提供最佳服务体验。具体绩效指标为：员工敬业度、服务体验感。对应举措是通过对劳动力进行投资，确保员工以强大的数据及分析能力为基础、以协作和创新的工作方式为辅助、以高度的诚信度和责任感为核心，公平公正地执行税收、养老金和登记注册制度。
开发新兴数字技术。该重点关注领域需要达到两项战略目标，即《计划》中的战略目标6和战略目标7。
战略目标6是利用数据、信息和洞察力为客户创造价值，所有决策公开透明。具体绩效指标为：预申报数据准确率、身份匹配度。对应举措是持续升级应用程序，迁移到新的数据中心，采用多重安全纵深防御办法，改进收集、整理、共享、开发数据的方式，建立现代化、安全、简便的信息技术基础架构，加强澳大利亚税务部门应对网络风险的能力，避免网络安全威胁，防范数据泄露风险。
战略目标7是利用技术和数字服务提供可靠、现代化的客户体验。具体绩效指标为：核心数字系统的可用性。对应举措是推动关键系统现代化，以“非接触式”的办理模式，为纳税人打造更精简、更现代的体验感；在为员工提供部分居家办公机会的同时，通过持续投资关键技术服务领域，支持数据获取和分析，选择最佳的、可靠的、直观的和现代的商业解决方案，培养民众对税收、养老金和登记注册体系的信任和信心。
优化资金合理配置。该重点关注领域需要达到一项战略目标，即《计划》中的战略目标8。
战略目标8是充分用好预算资金，争取达到运营效能卓越、运营成果高质的目标。具体绩效指标为：预算平衡、征税成本。对应举措是确保资源的有效分配、报告的完整显示，以高质量的财务管理，实现税收数据运用对税收工作和社会治理的价值最大化。

遵循三项操作原则

《计划》指出，澳大利亚税务局正在向以客户为中心转型。为改善客户体验，该局研究制定了3项操作原则。一是持续改进和建立信任。采用全系统视角，持续提升业绩、能力和文化，增进纳税人对税收环境的信任。二是以风险为基础，以数据为导向。按风险差异化程度实行区别管理，维持必要的保障措施，同时将监管负担降至最低，利用数据和数字技术提高其所监管企业的税法遵从度。三是合作与参与。在沟通中采用通俗易懂的语言，反应迅速，以现代化、协作的方式实施税收管理。
然而，环境的复杂性、波动性和不确定性给澳大利亚税务部门的管理带来了新的挑战。面对疫情冲击等复杂的内外部环境，澳大利亚税务局将战略重点转向推进经济复苏，首要举措是扛牢收入主责、了解纳税人需求、支持小企业振兴。同时，疫情推动了数字化服务的普及，让居家办公逐渐成为常态。对此，澳大利亚税务局构建新数字平台，使纳税人“足不出户”就可办理税收业务；通过采取混合工作安排，为部分员工提供居家办公的机会。为应对技术发展、数据增长和不可预测的地缘政治环境给网络安全带来的风险，澳大利亚税务局正在努力建立健全纳税人数字身份和优化数字化服务，适时与相关合作机构共享数据，维护信息安全和纳税人隐私，提前识别风险并采取行动。

积极开展合作

《计划》强调，澳大利亚税务局除了强化自身能力外，还将与外部利益相关者开展合作，合作过程中的建议和反馈有利于帮助该局应对运营环境的变化。
首先，加强与政府各部门合作，旨在建立一个更加灵活有效的公共服务机构。包括：与财政部门合作，为税收立法和解释提供支撑；与其他机构交换数据以提供更好的服务；与州和地区税务局合作征收和管理特定税收；与其他监管和执法机构合作，提高识别欺诈行为的能力，减少犯罪活动。
其次，加强与社区、商业、养老金和金融部门的代表合作，成立特殊目的工作组，利用他们的专业知识、经验和第三方数据，识别欺诈和追回税款。
再次，加强与国际经济组织和论坛合作。比如，作为经济合作与发展组织税收征管论坛的成员，澳大利亚与各成员国开展国际合作，建立有效的税收征管体系，以提高全球税收征管的公平性和有效性。（作者单位：国家税务总局株洲市渌口区税务局；国家税务总局衡阳市南岳区税务局）


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