答记者问 ▏青岛大规模留抵退税政策成效足 红利精准高效直达市场主体

山东政策君

11月25日，市政府新闻办召开新闻发布会，介绍青岛市落实系列税费支持政策有关情况并回答记者提问。
发布人
郭洪源 国家税务总局青岛市税务局副局长
  退税减税办主任
沈 宏 国家税务总局青岛市税务局副局长
于 波 国家税务总局青岛市税务局退税减税办
  常务副主任、督办
林 蒨 国家税务总局青岛市税务局
  货物和劳务税处处长

中国报道记者：在系列税费支持政策中，我们能够看到大规模增值税留抵退税政策发挥了关键作用，我想问一下这项政策在青岛地区落实情况和成效如何？

国家税务总局青岛市税务局副局长、退税减税办主任 郭洪源

郭洪源：在系列税费支持政策中，大规模增值税留抵退税发挥了关键作用，确实说得对，可以说今年一揽子纾困解难的税收政策当中，留抵退税政策是“重头戏”。无论从规模上、从时间要求看、从落地的效率看，都证明了这一点。从规模上看，退税额远超往年。从时间上看，原定在全年完成的留抵退税任务也在上半年二季度大头落地基本完成。加之7月份又新扩围7个行业退税，包括批发和零售业等行业，也是根据形势的发展在不断地进行调整。所以说大规模留抵退税任务重、时间紧、要求高，我们对它赋予的期望也大。青岛税务部门统筹加快退税进度，加强风险防控，推动政策红利精准、高效、直达市场主体。4月以来已经退到纳税人账户的增值税留抵退税款合计400.22亿元，这是3月底规定的新的留抵退税政策，加上今年一季度继续实施的留抵退税老政策，青岛退了16.52亿元，截至11月10日，留抵退税合计已达416.74亿元。
这么多的税款都退到哪些行业？哪些行业享受这个政策比较集中？给大家介绍一下。分行业看，交通运输业退税94.80亿元，占比23.7%；制造业退税67.54亿元，占比16.9%；批发和零售业退税35.46亿元，占比8.9%；电力、热力、燃气及水生产和供应业退税19.88亿元，占比5.0%；科学研究和技术服务业、软件信息服务业和生态保护环境治理业退税15.55亿元，占比3.9%。
分企业规模看，小微企业是这次组合式税费受益主体。今年以来，我市已获得留抵退税的纳税人中，小微企业户数占比93.5%，所有享受退税企业的户数当中，小微企业的户数占比是93.5%，共享受退税191.63亿元，金额占比47.9%；中型企业退税118.10亿元，大型企业退税90.47亿元，金额占比分别为29.5%、22.6%。这是从企业的规模看。
从政策效应看，可以说留抵退税为企业送上的是“真金白银”，为经济社会发展注入了新动能。从我市来看，青岛非常注重实体业经济的发展，所以青岛享受留抵退税受益面和力度是比较高的。
一是工业经济实现平稳运行。截至11月10日，工业企业共退税87.42亿元，帮助企业盘活流动资金。增值税发票数据显示，三季度以来，也就是说退税发挥效应以来，青岛退税工业企业购进金额同比增长5.8%，较二季度加快10.2个百分点；退税工业企业销售收入同比增长7.8%，比二季度加快18.2个百分点，其中，装备制造业退税企业销售收入同比增长10.0%，比二季度加快38.2个百分点，这是相当快的增长。
二是小微企业和部分受到疫情影响的困难行业得到纾困发展。截至11月10日，小微企业和受疫情影响比较大的，旅游业、民航业、铁路业、道路运输这些行业受影响非常大，小微企业和这些困难行业分别退税191.63亿元、81.86亿元。增值税发票数据显示，三季度以来，小微企业销售收入同比增长14.7%，比二季度加快3.2个百分点；困难行业销售收入同比增长7.9%，比二季度加快15.9个百分点，这些数据都表明留抵退税政策在保市场主体、保就业方面发挥了重要的支撑作用。
三是新动能持续提升。高技术行业和高新技术企业以及专精特新企业体现了新动能的发展。截至11月10日，高技术行业和高新技术企业退税38.78亿元，销售收入同比增长了6.4%，比全部企业高0.7个百分点，专精特新中小企业销售收入同比增长5.9%，比全部企业高出了2.5个百分点。这些数据表明留抵退税在青岛实实在在发挥了效能。
下一步，青岛税务部门将按照党中央、国务院决策部署，坚决扛牢政策落实的政治责任，落实好增值税留抵退税政策，充分发挥政策惠企利民效能，助力青岛市经济高质量发展。
党政理论网记者：今年国家在车辆购置税方面有较多的优惠，实施了阶段性减征政策，又延续了新能源汽车免征政策，请问这两项政策落实发展和成效如何？

国家税务总局青岛市税务局副局长 沈宏
沈宏：汽车产业在国家层面具有战略性、支柱性的重要地位。从我们消费者来说，汽车也是每个家庭相对比较大的消费支出。就青岛而言，汽车产业近年来发展较为迅猛，也是青岛比较重要的产业支柱，而且汽车产业还有一个比较明显的特点，它的链条很长，拉动就业还有拉动消费的能力很大。释放汽车的消费潜力对助力提振消费还有稳住宏观经济具有很大的意义。车辆购置税政策可以说是小政策撬动大市场。国家出台的政策简单地说就是“延续性+阶段性”的优惠政策搭配。延续性是针对新能源汽车的，今年对新能源汽车的免征车辆购置税这项政策再次延续到2023年12月31日。这项政策从2014年就推出了，而且到今年已经三次延续，这是延续性的政策。阶段性政策是指对在2022年6月1日至2022年12月31日期间，购置的单车价格不超过30万元，2.0升及以下排量乘用车减半征收车购税，所以叫阶段性。
为做好这两项税收优惠政策，税务部门也采取了一系列的措施，我在这里简单作一下介绍。首先是宣传辅导，税务网站、微博、微信公众号，以及12366纳税缴费服务热线，还有今天这场新闻发布会也是一个很好的宣传辅导渠道，希望我们纳税人可以应知尽知、早知早享。第二项，尤其是针对新能源车，国家工信部门和税务部门共同发布的38批《免征车辆购置税的新能源汽车车型目录》，涉及到的车型达到了14333款，可以说很多，让消费者自己去检索难度很大，所以我们的系统实现了自动判别条件、自动享受优惠，保障了购车人的精准享受。还有一个，也是符合我们现在防疫的要求，车辆购置税税收优惠政策可以在网上全程进行申报，纳税人享受优惠政策可以说也是更加快捷。
从全国的层面来看，这两项政策的搭配实施同向发力，对促进汽车市场回暖企稳、刺激国内消费发挥了重要作用。



从青岛数据来看，今年以来截至11月10日，全市已经累计有50522辆新能源汽车免征车购税8.18亿元，同比增长100%；阶段性这项政策今年6月1日开始实施，至11月10日，共为符合条件的62273辆乘用车减征车购税4.26亿元。
下一步，为更好释放政策效应，青岛税务部门将着力打通政策落地的“最后一公里”，为纳税人提供更便捷、更高效、更舒心的办税体验，进一步保障优惠政策落地、落实、落细。
齐鲁法制网记者：为进一步帮助制造业纾困解难，制造业新增增值税留抵退税办理速度进一步加快，请问税务部门是如何落实的，目前成效如何？

国家税务总局青岛市税务局货物和劳务税处处长 林蒨
林蒨：阶段性加快制造业增量留抵退税办理进度是国务院决定的支持制造业纳税人纾困发展、着力稳定宏观经济大盘的重要举措。国务院常务会议决定，对制造业新增增值税留抵税额实行即申即退，到账平均时间压缩至2个工作日之内。因为我们通常留抵退税的审核时间是10个工作日。为确保这一要求落实到位，青岛税务部门把阶段性加快制造业增量留抵退税办理进度作为留抵退税工作当前的重中之重，在前期已全面加快退税办理进度的基础上继续发力。
一是完善需求功能，做好系统支撑。进一步升级信息系统，按日跟踪退税办理情况，在制造业增量留抵退税的受理、审核、退库等各个工作环节，向办理人员进行实时提示提醒，把制造业纳税人的申请做置顶处理，确保制造业增量留抵退税优先办理。



二是开展精准辅导，畅通申请渠道。利用电子税务局、税企沟通平台、微信、短信等多种方式，对符合基本退税条件的制造业纳税人开展精细化、个性化服务辅导；同时，也实现了政策提示精准推送、退税申请界面自动跳转等功能，退税信息自动预填达到90%以上，纳税人退税申请方式更加优化、更加便捷。
三是优化办理流程，提升审核质效。构建“事前预审”机制，对制造业纳税人进行“一户式”信息归集，将退税审核等工作程序前置。依托税收大数据，在纳税人申请退税前，主动对退税条件、可退税额、风险状况等重点事项开展预审，动态摸清可退税、愿退税的制造业纳税人底数；在纳税人申请退税后，第一时间运用预审结果办理退税。
从成效上来看，现在青岛市制造业增量留抵退税到账平均时间均在2个工作日以内，提速近80%。该项措施实施后，9月20日至11月10日，青岛市税务局又为制造业纳税人新办理增量留抵退税3.78亿元，使今年制造业留抵退税累计达67.54亿元，促进了企业恢复经营。刚才郭局长介绍了全面的留抵退税的情况，对制造业来说，根据增值税发票数据显示，三季度以来，制造业退税企业销售收入同比增长7.7%，比二季度加快22个百分点，购进金额同比增长6.0%，比二季度加快12.5个百分点。
党的二十大报告指出，坚持把发展经济的着力点放在实体经济上，推进新型工业化，加快建设制造强国。下一步，青岛税务部门将深入学习贯彻党的二十大精神，“快准稳好”办理制造业增量留抵退税，为更多市场主体送上退税“及时雨”。
山东商报记者：今年大规模留抵退税政策实施以来，税务部门严厉打击骗取留抵退税违法行为，对不法分子产生了强烈震慑作用。请问税务部门在防范和打击涉税违法行为、维护税收秩序、保障各项税费政策落实方面有哪些进展？

国家税务总局青岛市税务局退税减税办常务副主任、督办 于波

于波：谢谢您的提问。今年以来，青岛税务部门坚决贯彻党中央、国务院和国家税务总局关于加强税务稽查、打击涉税违法的部署要求，对骗取出口退税和骗取留抵退税行为始终保持“零容忍”的高压态势，集中力量打早打小、打准打狠、曝光震慑，护航各项税费支持政策落准落稳落好，营造公平公正的税收法治环境。



截至11月10日，税务部门共查处一批涉嫌骗取或违规取得留抵退税企业，挽回各类税款损失近亿元。同时，我们一以贯之紧盯“假企业”虚开发票、“假出口”骗取出口退税、“假申报”骗取税费优惠政策等违法行为，深入推进常态化打击虚开骗税工作。今年以来，已累计挽回税款损失3.88亿元。
一是打防结合精准选案。坚持打防并举、防范在先，在税收监管各环节实现信息互通、结果共享、风险联防，提升一体化风险防控能力。运用税收大数据开展风险分析和精准选案，根据已查案件违法类型和手段，不断补充完善选案指标，精准识别骗税风险线索。
二是加强部门协作合力。依托税务、公安、检察、海关、人民银行、外汇管理六部门联合打击虚开骗税工作机制，先后召开4次工作推进会，贯彻落实六部门联合打击22项具体措施，在数据共享、分析研判、联合打击和工作督导等方面深度合作，坚持一体化打击理念，集中优势力量合成作战，形成更有效打击团伙性虚开骗税违法犯罪的工作合力。今年以来，联合查办骗取出口退税案件3起；团伙性虚开骗取留抵退税案件2起；目前已提请检察机关批捕4人。
三是加大案件曝光震慑。前期，我们选取典型案件进行曝光，持续释放“骗税必严打”“违法必严惩”的强烈信号。同时，我们还坚持“一案双查”，加大对税务人员失职失责、违法违纪的责任追究，发挥警示震慑作用。
今天，我们将再曝光1起骗取出口退税典型案件：青岛某农业发展有限公司骗取出口退税案，表明税务部门坚决打击涉税违法、严查重处骗税行为的坚定决心和一贯态度。大体情况如下：
根据税收大数据和海关出口数据分析，发现部分企业出口商品存在异常情况。税务部门迅速与公安、海关、人民银行等部门成立联合专案组深入调查、分析、研判，成功破获虚开骗税团伙3个。
经查，这些团伙通过虚构农产品收购业务虚开增值税专用发票，勾结“配单”公司非法取得报关单据，骗取出口退税，涉及青岛某农业发展有限公司等7户出口企业，涉嫌骗取出口退税10723万元。目前，检察机关已提起公诉，案件正在进一步审理之中。
下一步，青岛税务部门将持续巩固打击成果，不断推进协同办案，实现更加精准、高效、有力的打击，护航税费支持政策“红利”落稳落准，为政策落地落好保驾护航。

来源：青岛发布
编发：青岛市税务局纳税服务和宣传中心