内蒙古自治区国家税务局 内国税所字〔1995〕628号 内蒙古自治区国家税务局关于明确《企业所得税税源年（季）度汇总表》具体口径问题的通知

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内蒙古自治区国家税务局
内蒙古自治区国家税务局关于明确《企业所得税税源年（季）度汇总表》具体口径问题的通知
内国税所字〔1995〕628号

各盟市、计划单列市国家税务局：
  接《国家税务总局关于明确(企业所得税税源年(季)度汇总表)具体口径问题的通知》(国税函发[1995]621号)称：
  一、凡在工商行政管理部门注册登记为股份制企业的，其数据均在股份制企业附表中随行业统计填列。
  二、报表第7行“税收调整净额”项包括企业自行调整和税务机关调整数，第22行、23行“补充资料”两项查补数只反映税务机关查补数。
  三、税法规定18%、27%税率是两档优惠税率，不是减免税，故在第12行“减免所得税额”项中不包括其数据。
  四、企业盈亏以应纳税所得额为准，应纳税所得额为零的企业在盈利企业中反映。
  五、报表第3行“减免税企业户数”实际发生的减免税额反映在第12行“减免所得税额”项中。
  六、报表第16行“实际负担率”可不填列。
  七、报表第17行“税后利润”等于第10行“应纳税所得额”减第11行“应缴所得税额”加第9行“其他减免税利润额”。