锐意改革提质效 税收治理增效能——党的十八大以来河北税务持续推进税收征管改革

河北政策君

党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央高度重视税收工作，作出一系列重大部署，税收改革发展取得不凡成就、实现全面提升，税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用进一步彰显。这十年，河北省税务系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党中央、国务院决策部署，按照国家税务总局和省委省政府安排要求，守正创新、锐意改革，持续深化税收征管改革，推动税收治理能力进一步提升，有力促进了河北经济社会高质量发展。
唯改革者进，唯创新者强。党的二十大报告提出“深入推进改革创新”。河北省税务系统将深入学习贯彻党的二十大精神，踔厉奋发、勇毅前行，持续推进税收征管改革，进一步发挥税收职能作用，更好服务市场主体，更好助力高质量发展，以税收现代化服务助力打造中国式现代化河北场景。
锚定方向，征管改革开启新篇章
从合作、合并到合成，这是税收征管改革的方向标，清晰展示了我国深化税收征管改革的发展脉络。河北省税务系统全面落实这一部署要求，全力推进税收改革向纵深推进。
合作——2015年12月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《深化国税、地税征管体制改革方案》。按照党中央、国务院和国家税务总局的决策部署和要求，河北省国税、地税合作不断深入，逐步实现服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合；金税三期工程建设全面完成，形成统一规范的税费征缴信息系统，为国、地税机构合并奠定了信息化基础。
合并——2018年7月，中办、国办印发《国税地税征管体制改革方案》。全省税务系统闻令而动，省、市、县三级国税地税机构顺利合并，全省税务干部齐心协力开始事合、人合、力合、心合的“四合院”建设，优化高效统一的税费征管体系进一步形成。
为确保各项改革任务有序有力推进，河北省税务系统逐级建立领导体制，成立改革办，分设专业组，做到机制化推进；制定组织实施方案，明确任务时点，配套制定征管、纳服等专项方案，形成一整套时间表、路线图，做到图表化施工；对各个环节都严格标准，对关键事项都下发模板，整齐划一地开展工作，做到模板化操作。
合成——2021年3月，中办、国办印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意见》），深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，以推动实现业务流程、制度规范、信息技术、数据要素、岗责体系的一体化融合升级。
按照《意见》部署的改革任务，结合河北实际，省委办公厅、省政府办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的实施方案》，并确定一批重点项目先行试点、过程评估、动态推广，在征管数字化升级、改进办税缴费方式、提升执法精确度等方面推出创新举措，确保改革各项任务落地生效、落地生花。
“我们坚持技术变革率先启动、业务变革紧随其后、组织变革统筹部署，制定出一整套运转有序、保障有力的科学做法，确保全省税务系统在税收征管改革大潮中步调一致、协同推进。”省税务局征管和科技发展处处长陈璟表示。
面对这一场场改革大考，省税务局把坚持和加强党的全面领导贯穿改革全过程，把改革重任扛在肩上、抓在手上。特别是国税地税征管体制改革后，省市县三级税务局逐步改设党委，持续加强基层党组织建设，积极构建“纵合横通强党建”机制体系，有力确保了深化税收征管改革的持续推进。
走过十年，河北省税务系统完成了从“合作”到“合并”，又开启了“合成”式的税收征管改革；实现了从“以票控税”到“信息管税”的转变，又迈向了“以数治税”的深刻变革，税收征管效能随着改革不断提升。
规范统一，改革推进执法更精确
省税务局不断完善税务执法制度机制，持续规范税务执法行为，加强税务执法区域协同，不断提升税务执法精确度，在2021年被评为首批“河北省法治政府建设示范单位”，连续9年获河北省依法行政考核优秀单位。
围绕精确执法要求，省、市税务局持续强化税务规范性文件管理，严格执行规范性文件合法性、合规性和权益性审核制度，并注重对现行有效税务规范性文件进行集中清理，从源头上规范执法。强化落实税务权责清单制度，全省各级税务机关依法编制和公开权责清单，并根据有关税种立法和非税收入职责划转等情况及时动态更新，坚决做到“法无授权不可为，法定职责必须为”。始终坚持“依法依规、科学精准”征收税费，不折不扣地把该减的减到位，又依法依规把该收的收上来。全面落实行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核“三项制度”，使执法行为公开透明、留痕明责、相互制约。落实“首违不罚”制度，制定《“创新‘说服教育’‘约谈警示’等非强制执法方式”实施方案》，充分发挥教育引导作用，让税务执法既有力度又有温度。
加强京津冀税务执法协同，推动三地税务执法标准统一。京津冀三地税务部门联合印发《税收支持和服务京津冀协同发展便利化举措》，围绕推进执法标准统一和三地通办、服务提速增效、做好数据共享等方面，推出19项征管一体化和办税便利化举措。2021年10月1日起正式实施的《京津冀税务行政处罚裁量基准》统一了7类53项税务行政处罚标准，实现了京津冀区域统一税务行政处罚“一把尺”，切实保护纳税人合法权益。京津冀统一税务行政处罚裁量基准获评2021年河北“十大法治成果”。
智慧税务，改革推进服务更精细
河北省税务部门积极运用人工智能、大数据分析、云计算、物联网等先进技术，对传统办税厅进行智慧化升级改造，统一开发配置智能导税台、智能云桌面、智能办税终端等软硬件设施，实现了办税模式向“线下服务无死角，线上服务不打烊，定制服务广覆盖”转变，全力打造河北税务“阳光e税”服务品牌。
登录河北省电子税务局，轻点鼠标，选择票种、数量和领票人，只需短短几分钟，平山县敬业集团领票员曹卫楠就完成了一次发票申领。以前每次领取发票时，有着多年办税经历的曹卫楠最心烦的就是在办税厅排长队。而现在，曹卫楠在河北省电子税务局办理发票申领后，可选择自行领取或快递配送。针对敬业集团业务范围较广、发票使用量大的情况，平山县税务局还在厂区设置了发票领用终端。
从完全依靠办税服务厅人工窗口办理到“非接触式”办税缴费成为主流，从功能单一的传统办税厅到全流程办理无障碍的5G智慧办税厅……目前，省内税务“全程网上办”业务已经达到233项，网上办理率提升至91%。拓展“冀时办”平台税费功能，服务事项大幅增加至201项。全省216个综合办税服务厅全部设置“自助服务区”，配置自助办税缴费终端3998台，实现智慧办税服务广覆盖。
省税务局还持续推进部门间的系统互联、数据互通。通过省税务局外部信息交换系统，与有关部门建立了数据共享机制；深化与自然资源、住房城乡建设等多部门沟通协作，依托“互联网+不动产登记”，实现了增量房网上缴税业务全省覆盖；加强与人社、医保部门协作，简化缴费流程，实现“缴费即参保”。
以数治税，改革推进监管更精准
省税务局积极探索建立以“信用+风险”为基础的新型监管机制，依托信用评价制度和大数据分析，实现对纳税人的差异化监管，进一步降低执法成本、提升监管效能，让税务监管既“无处不在”又“无事不扰”。
构建全省统一税收大数据云平台，实现了全省税收核心征管、个人所得税、社保费、增值税电子底账、出口退税、互联网采集等信息的统一集中管理。大数据云平台设有全省纳税人票流分析等功能，并研发了“惠冀享”“数冀查”等产品，能够对税收数据进行深入挖掘分析，加强了河北省基础征管和风险防控工作。
依托大数据技术和风险识别模型，开展重点领域、重点行业和特定税种的专项分析。河北税务部门对涉税风险进行专项监控，监控范围涵盖税种申报收入关联比对、发票信息综合分析和互联网数据整合应用等，对税收风险加大监控力度，规范了税收秩序，保障了税收安全。
充分利用大数据整合方法，将各级税务机关、不同业务部门识别的涉税风险按户归集，按照减负、高效、适度、优先等原则，合理确定应对方式。河北税务部门对无风险纳税人避免不当打扰，对低风险纳税人进行风险提示提醒，对中风险纳税人实施纳税评估、反避税调查，对涉嫌虚开骗税、逃避缴纳税款、逃避追缴欠税等税收违法高风险纳税人实施税务稽查，实现了无差别管理向差异化管理、事前审核向事中事后监管、经验管理向大数据管理的转变。
“税收大数据、云计算、人工智能等现代信息技术，为精准税务监管提供了技术支撑，由事后打击向事前事中精准防范转变，由以票管税向以数治税分类监管精准监管转变。这些举措必将更好地服务于经济建设。”河北经贸大学财政税务学院院长王晓洁表示。
协作联动，改革推进共治更精诚
深化税收征管改革涉及面广，需要各部门及社会各界的支持配合。省税务局协调各方力量，不断扩围“朋友圈”，在保障民生、服务发展、维护纳税人缴费人合法权益等方面与多部门协同配合、精诚共治，推动纳税服务质效不断提升，惠民实事越办越好。
省税务局积极推动与其他政府部门间的合作，与市场监管、民政、环保、公安、人社、水利、工商联、残联等部门开展数据共享和交换，以数据共享推进税收共治，用税收共治实现各方共赢，有效提升了社会协同治理能力。
在邢台市，市委办、市政府办印发《关于进一步深化税收征管改革联席会议制度》，市县两级先后制定配套措施，健全“公安派驻税务联络”“税务司法协作”“纳税信用联合奖惩”等五项机制，进一步拓展“政府主导、税务主责、相关部门密切配合”的税收精诚共治新格局。
作为疏解北京非首都功能的重要承载地，廊坊吸引了北京小红门不锈钢城等一大批项目落户发展。廊坊市税务局聚焦京津冀协同发展战略，积极与北京市通州区、天津市武清区两地税务部门签订《“通武廊”税收合作框架协议》，深入推进三地涉税业务通办、税收数据共享，落实税收支持服务便利化举措，推动区域内税收协同共治。
省税务局不断加强部门协同执法，与公安、检察、海关、人行、外汇管理等部门共同成立全国首个省级“打击涉税违法犯罪数据化合成作战指挥中心”，首创“河北双打动态监控系统”，加大涉税违法犯罪案件查处力度，有力维护了国家税收安全和市场经济秩序。去年3月1日，河北省税警密切合作，成功破获全国首起增值税电子专票虚开案件，央视《新闻联播》对此进行了报道，该案还被评为2021年河北“十大法治事件”。
站在新起点，全省税务系统将围绕税收现代化服务中国式现代化，持续推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，以深化税收征管改革促进征管效能持续提升，不断增强纳税人缴费人的获得感，为加快建设经济强省、美丽河北贡献税务力量。


作者：季水轩
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