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云南政策君

代开发票
热点问答
  
问你所想，答我所知，针对近期发票代开业务咨询的热点问题，小编已做如下汇总，快来看看吧，都是大家关心的事儿！

Q1：个人销售货物，如果代开发票需要携带什么材料？提供什么信息？
答：您需要携带本人身份证原件到办税服务厅以自然人身份开具发票。
开具发票时需提供付款方信息，开具发票的货物或应税劳务、服务名称，规格型号，单位，数量，单价，金额内容。

Q2：我是货车运输司机，代开运输费增值税普通发票需要携带什么材料？提供什么信息？应缴纳多少税款？
答：您需要携带本人身份证原件到办税服务厅以自然人身份开具发票。
开发票时需提供付款方信息，开具发票的货物或应税劳务、服务名称，规格型号，单位，数量，单价，金额，车种车号，车辆吨位，运输货物名称，起运地，经由，到达地等内容。
代开运输费增值税普通发票2022年4月1日至12月31日期间免征增值税，个人所得税由纳税人自行申报，代开发票时只需缴纳印花税。

Q3：我是宣讲团的老师，到某单位进行讲课服务获得授课服务费1000元，对方需要我开具发票，我该如何办理？怎么缴税？
答：您需要携带本人身份证原件到办税服务厅以自然人身份开具发票。
您所获得1000元的授课服务费属于个人劳务报酬所得，2022年4月1日至12月31日期间免征增值税，个人所得税由付款方代扣代缴。

Q4：个人出租房产，代开发票需要带些什么材料？提供什么信息？
答：您需要携带本人身份证原件到办税服务厅以自然人身份开具发票。
开具发票时需要您提供付款方信息，开具发票的货物或应税劳务、服务名称，规格型号，单位，数量，单价，金额内容；还需提供不动产权证、合同等证明材料。

Q5：个人帮单位做房屋装饰工程，代开发票需要带些什么材料？ 提供什么信息？
答：您需要携带本人身份证原件到办税服务厅以自然人身份开具发票。
开具发票时需要您提供付款方信息，开具发票的货物或应税劳务、服务名称，规格型号，单位，数量，单价，金额，工程项目名称，项目地点等内容。

Q6：向单位职工食堂销售食品、蔬菜、肉类等食用材料如何开具发票 ？税款如何缴纳？
答：如果您已办理营业执照，可以到办税服务厅申领发票自行开具；如果您未办理营业执照，您需要携带本人身份证原件到办税服务厅以自然人身份代开发票。
属于自产农产品的可享受免税政策，不属于自产农产品的2022年4月1日至12月31日期间免征增值税，按自然人临时经营所得1%缴纳个人所得税。

Q7：我经营的汽车修理厂给企业修理汽车，平时领取使用增值税普通发票，但对方企业要求开具增值税专用发票应该如何开具？如何缴纳税款？
答：首先要确定您汽车修理厂是属于小规模纳税人还是一般纳税人。
如果您属于小规模纳税人，可以在国家税务总局云南省电子税务局或到办税服务厅申领增值税专用发票自行开具，也可以在国家税务总局云南省电子税务局或到办税服务厅申请代开增值税专用发票。自行开具增值税专用发票以季度为纳税期限申报缴纳税款；申请代开增值税专用发票在代开发票环节按3%缴纳增值税及其附加税，以季度为纳税期限申报缴纳个人所得税及印花税。
如果您属于一般纳税人，可以在国家税务总局云南省电子税务局或到办税服务厅申领增值税专用发票自行开具按月为纳税期限申报缴纳税款。

Q8：我在税务局代开了一份增值税普通发票并缴纳了税款，因为开票信息错误对方退回并要求重新开票，应如何办理？是否需要重新缴税？
答：您需要携带本人身份证原件到办税服务厅进行办理，办理时需缴回已开具发票的全部联次。
如果开具发票时间为当月，可进行作废后重新开具；如果开具发票时间已跨月，可进行红冲后重新开具，原缴纳的税款可以抵扣无需再重新缴纳税款。




END


来源：保山税务
供稿：昌宁税务


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