国家税务总局召开落实退减缓免税费政策新闻发布会

税收杂志

9月29日下午，国家税务总局召开落实退减缓免税费政策新闻发布会，发布会实录如下。
新闻发布会现场
蔡自力：各位媒体记者朋友们，大家下午好！我是国家税务总局总审计师兼收入规划核算司司长蔡自力。欢迎大家参加国家税务总局落实退减缓免税费政策新闻发布会。参加今天发布会的有货物和劳务税司司长谢文先生，所得税司司长王世宇先生，纳税服务司司长沈新国先生，征管和科技发展司副司长付扬帆先生，稽查局副局长江武峰先生，他们将介绍有关情况并回答大家的提问。
下面，我先介绍一下税务部门落实退减缓免税费政策的总体情况。


国家税务总局总审计师兼收入规划核算司司长 蔡自力
  今年以来，以习近平同志为核心的党中央统筹国内国际两个大局、因时应势强化跨周期和逆周期调节，新的组合式税费支持政策、稳经济一揽子政策措施以及接续政策分批推出，相关政策叠加发力，为减轻市场主体负担、稳住宏观经济大盘提供了有力支持。税务部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，在各级党委政府的有力指导下，在财政、人民银行、公安等相关部门的大力支持下，坚持“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举的工作策略，坚决扛牢落实退减缓免税费政策的政治责任，确保各项利企惠民政策扎实推进，截至9月20日，全国新增减税降费及退税缓税缓费超3.4万亿元，在服务大局中彰显税务担当。
  一是税费政策步步加力。年初，党中央、国务院审时度势，作出实施新的组合式税费支持政策的重大决策，包括退还小微企业和制造业等6个行业增值税留抵税额，减征小微企业“六税两费”，阶段性缓缴企业基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费政策等，有力缓解了企业资金压力，减轻了企业税费负担。
5月23日，国务院常务会议部署了扎实稳住经济的一揽子政策措施，其中税费支持政策包括退还批发和零售业等7个新增行业增值税留抵税额；将中小微企业、个体工商户和5个特困行业缓缴养老等三项社保费政策延至年底，并扩围至其他特困行业；阶段性减征部分乘用车车辆购置税等。
8月份以来，国务院常务会议相继部署再实施一批接续政策，包括进一步延长制造业中小微企业缓缴税费政策期限，各地今年内顶格减免地方“六税两费”，实施支持企业创新的阶段性减税政策，主要是“对高新技术企业在今年四季度购置设备的支出，允许当年一次性税前全额扣除并100%加计扣除”“在今年第四季度，对现行按75%比例税前加计扣除研发费用的行业，统一提高扣除比例到100%”“对企业出资科研机构等基础研究支出，允许税前全额扣除并加计扣除”等，同时对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠，以及缓缴水土保持补偿费、城镇垃圾处理费等。
上述三轮政策层层递进、步步加力，为市场主体发挥了前所未有的“输血”“活血”作用，显示了国家为市场主体纾困解难、助力发展的坚定决心。目前，前两轮税费政策逐步落地、成效明显，接续政策正在有序实施、加速推进。
二是优惠方式有效组合。今年实施的一系列税费支持政策，既有阶段性措施，又有制度性安排；既有税率式优惠，又有税基式优惠；既有退税、减税、免税、缓税政策，又有降费、缓费措施；既有普遍适用的减负政策，又有特定领域专项帮扶措施；既有中央统一实施的政策，又有地方依法自主实施的措施。多种政策工具有效组合、协同发力，为市场主体纾困发展提供了有力支撑。
三是受益范围持续扩大。一系列税费支持政策力度持续加大，市场主体受益范围也相应扩大。比如增值税留抵退税从先进制造业扩大到所有符合条件的小微企业和制造业、交通运输业、批发零售业、住宿餐饮业等13个行业；减征“六税两费”从增值税小规模纳税人扩展至小型微利企业和个体工商户。相关税费政策锚定国民经济运行和产业链、供应链中的关键环节，充分体现了助力稳增长、保就业、惠民生的鲜明导向，有效发挥了帮实体、扩投资、促创新的积极作用。
我就介绍这些，下面进入提问环节。请大家提问。
中央广播电视总台央视新闻记者提问
中央广播电视总台央视新闻记者：请问到目前这些税费支持政策落实情况和具体成效如何？
蔡自力：谢谢您的提问。刚才我介绍到，截至9月20日，合计新增减税降费及退税缓税缓费超3.4万亿元。主要包括三部分：
一是今年1月1日至9月20日，已退到纳税人账户的增值税留抵退税款达22113亿元，具体情况是：
分行业看，制造业退税5818亿元，占比26.3%，是受益最明显的行业；交通运输业退税3360亿元，占比15.2%；电力、热力、燃气及水生产和供应业退税1978亿元，占比8.9%；批发和零售业退税1666亿元，占比7.5%；建筑业退税1190亿元，占比5.4%；科技服务业、软件信息服务业和生态保护环境治理业退税1166亿元，占比5.3%。
分企业规模看，小微企业是受益主体。已获得退税的纳税人中，小微企业户数占比92%，共计退税8902亿元，金额占比40.2%；中型企业退税4943亿元，大型企业退税8268亿元，金额分别占比22.4%、37.4%。
二是1-8月全国新增减税降费5916亿元。其中，新增减税4605亿元，新增降费1311亿元。分政策项目看，小规模纳税人“六税两费”减征政策进一步扩展至小型微利企业和个体工商户，新增减税降费1036亿元；生产、生活性服务业增值税加计抵减政策新增减税604亿元；小型微利企业应纳税所得额100-300万元部分再减半政策，新增减税477亿元；继续实施的阶段性降低工伤、失业保险费率政策，新增降费1076亿元。
三是今年1月1日至9月20日，累计办理缓税缓费6326亿元，其中继续实施的制造业中小微企业缓缴税费政策，累计办理缓缴5256亿元；为受疫情影响较大的困难行业和中小微企业办理缓缴社保费1070亿元。
这些税费支持政策落地生效，实实在在增强了企业获得感，为稳住宏观经济大盘提供有力支撑。税收数据显示，8月份，全国企业销售收入同比增长5.2%，较7月份提高2.1个百分点，较二季度提高4.1个百分点，延续了恢复发展态势，彰显了经济发展的韧性。政策落实的积极效应体现在以下方面：
一是为工业经济平稳运行提供“强支撑”。各项税费支持政策为工业企业累计新增减税降费及退税缓税缓费1.48万亿元，带动1-8月全国工业企业销售收入和采购设备金额分别同比增长7.7%和8.9%，有力促进工业经济平稳运行。其中，享受留抵退税的制造业企业销售收入、采购设备金额同比增长9.1%和18.2%，比全部制造业企业高3.7个百分点和9.5个百分点。
二是为小微企业和困难行业送上“及时雨”。各项税费支持政策为小微企业累计新增减税降费及退税缓税缓费1.35万亿元，为餐饮、零售、旅游、民航、公路水路铁路运输等困难行业新增减税降费及退税缓税缓费6421亿元，用真金白银帮助市场主体渡过难关。7-8月份，全国小微企业、困难服务业企业销售收入同比分别增长2.9%和4.9%，较二季度分别提高3.3个和1.6个百分点。
三是为企业科技创新提供“新动能”。各项税费优惠政策支持高技术行业和高新技术企业累计新增减税降费及退税缓税缓费7618亿元，带动1-8月全国高技术产业和高新技术企业销售收入同比增长5.7%，比全部企业高2.1个百分点。数字经济核心产业销售收入同比增长8.7%，国家重点培育的“专精特新”小巨人企业销售收入同比增长10.2%。
谢谢大家。

新华社记者提问
新华社记者：国务院决定进一步延长制造业中小微企业缓缴税费政策期限，请问税务部门采取了哪些措施确保政策落实到位？缓缴政策效果怎么样？

国家税务总局征管和科技发展司副司长 付扬帆
付扬帆：谢谢您的提问。按照党中央、国务院决策部署，为支持制造业中小微企业纾困发展，前期税务总局联合财政部于2021年10月和2022年2月分别发布公告，明确制造业中小微企业缓缴税费政策。今年9月，国务院决定进一步加大纾困政策力度，对制造业中小微企业、个体工商户前期缓缴的税费，9月1日起期限届满后再延长4个月。税务部门坚决扛牢政治责任，多措并举，力求让延续实施的缓缴税费政策落实既有速度，又有精度，更有温度。
一是让政策落实有速度。为了让缓缴税费政策快速落地，税务系统倒排工期，争分夺秒，确保政策直达快享。第一时间制发公告。9月13日，国务院常务会议决定延长制造业缓缴税费期限，9月14日税务总局即联合财政部制发公告，明确了具体政策规定和操作办法。第一时间升级系统。同步开发完善税收信息系统，在9月14日公告发布后即全面完成系统升级，为确保政策如期施行提供了有力支撑。第一时间动员部署。9月15日，税务总局即召开“一竿子到底”视频动员培训会议，对继续延长制造业中小微企业缓缴税费政策进行政策讲解和动员部署，抓好政策落实“最后一公里”。
  二是让政策落实有精度。力求做到“三准”，即：政策指向准。精准识别继续享受缓缴税费政策的制造业中小微企业，继续给予优惠。政策执行准。依托信息系统精准筛选可享受政策的企业清单，自动延长缓缴期限，同步制发配套政策解读，明确具体问题口径和操作办法。政策辅导准。利用电子税务局等渠道开展政策精准推送，通过12366纳税缴费服务热线等渠道及时回答纳税人咨询的问题，并结合纳税人特点开发针对性辅导产品，确保纳税人应知尽知。
  三是让政策落实有温度。通过简化操作、智能提示等方式，为纳税人享受政策提供最大便利。简化操作流程。税务部门优化升级了信息系统，无需纳税人操作，原先缓缴的税费缴款期限自动延长4个月。及时提示引导。对纳税人在缓缴期限内提前缴纳已缓缴的税费，信息系统自动提示纳税人进一步确认，引导其应享尽享。释放最大红利。对在9月1日至公告发布前已缴纳入库的缓缴税费，纳税人可自愿选择申请办理退税并享受缓缴政策，税务部门将提供“点对点”退税服务。同时，在缓缴税费到期后，企业确有资金困难不能按时缴纳的，可依照税收征管法规定申请办理延期缴纳。
  缓缴税费政策实施以来，全国已累计为305万户制造业中小微企业办理缓缴税费5256亿元，相当于给企业带来一笔“无息贷款”，有效为企业“活血”“送暖”。在新的经济下行压力之下，缓缴政策为制造业中小微企业平稳发展发挥了重要的托底作用。再次延续实施缓缴税费政策后，“无息贷款”期限再次延长，累计缓缴时间最长可达13个月。据估算，缓缴税费政策总体上预计可为制造业中小微企业节省融资成本超过200亿元，既进一步缓解制造业中小微企业资金占用压力，又进一步减轻这些企业的财务成本负担，助力企业渡过难关。
  谢谢大家。
人民日报记者提问
人民日报记者：本次新出台的支持企业创新的阶段性减税政策备受企业关注和期待。请问税务部门采取哪些措施保障政策落地？

国家税务总局所得税司司长 王世宇
  王世宇：谢谢您的提问。9月7日，国务院常务会议明确的对高新技术企业在今年四季度购置设备的支出，允许当年一次性税前全额扣除并100%加计扣除等三项支持企业创新的阶段性减税政策受益范围广、优惠力度大、带动效果好，可以有效缓解企业资金压力、降低企业购置设备成本，从而有力提升企业创新动能，更好助力经济高质量发展。
为落实好上述三项新优惠政策，税务部门从以下四个方面采取有效措施，全力确保政策尽快落地生效。
一是多渠道宣传解读。9月27日，税务总局联合财政部、科技部印发了《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》，对政策具体执行范围、时限等内容进行了明确，通过税务总局官方网站、微信公众号等渠道进行了广泛宣传。在具体落实过程中，税务部门除开展正常宣传解读外，还将通过税收大数据，筛选符合优惠享受条件的企业名单，实现“一对一”精准政策推送，确保应知尽知。
二是多维度辅导操作。对内，通过“一竿子到底”视频培训，让一线税务人员深入领会政策落实要求和具体操作要点，确保政策执行不打折、不走样。对外，及时发布政策操作指南，明确适用对象、操作流程等具体内容。同时，借助12366纳税缴费服务热线中的“退税减税意见专线”渠道，广泛持续收集纳税人、基层税务机关对优惠政策落实工作的意见建议，辅导纳税人解决个性化问题，确保愿享尽享。
三是多方式便利享受。按照第十次全国深化“放管服”改革电视电话会议精神，纳税人享受三项新政策全部采取“自行判别，申报享受，相关资料留存备查”的办理方式，实现“非接触式”享受优惠。目前，税务部门已经完成了纳税申报系统需求编写、征管信息升级改造等软件升级工作，全力保证征期内申报系统平稳运行，借助信息化减轻纳税人填报负担，方便纳税人在第一时间便捷、准确地享受优惠。
四是多手段防范风险。三项新政策是当前激励社会投资和支持科技创新的重要政策措施，税务部门坚持“两手抓”，即一手抓优惠落实，一手抓风险防控，结合三项新政策的业务特点、第三方数据等，研究开发风险防控指标，对企业享受优惠情况进行疑点扫描和风险应对，减少“不应享而享”，打击弄虚作假骗取税收优惠行为，切实把三项新政红利送到守法经营、符合条件的企业手中。
谢谢大家。

人民网记者提问
人民网记者：今年以来，税务等部门出台系列出口退税举措支持外贸发展。请问目前具体执行情况如何？

国家税务总局货物和劳务税司司长 谢文
  谢文：谢谢您的提问。按照党中央、国务院关于稳外贸的决策部署，今年4月，税务总局与商务部、海关总署等十部门联合发布《关于进一步加大出口退税支持力度 促进外贸平稳发展的通知》，推出15项服务出口退税新举措；今年6月，推出阶段性加快出口退税进度举措，助力外贸企业缓解困难、平稳发展。截至目前，上述举措已初显成效，主要体现为“三减”“三增”“三支持”。
首先是“三减”。一是减资料，以“网上”查数据替代“线下”查资料，精简了7类出口退税事项的11种申报资料，截至9月20日，已有3.1万户企业累计减少报送27万份纸质资料。二是减事项，对出口货物无法收汇时，将事前申报改为事后留存相关举证资料备查。三是减纸质证明，将《代理出口货物证明》等6类出口退税证明由纸质开具改为电子开具，企业持开具的电子证明即可办理涉税事项，至今已有4579户企业累计减少纸质证明12.2万份。
其次是“三增”。一是增力度，加大出口退税业务“非接触式”办理、“容缺”办理等措施的推行力度，截至9月20日，31万户有出口退税申报企业的所有出口退税事项均可全程网上办；6089户新办企业享受了“容缺”办理便利。二是增方式，增加了出口退税备案单证留存备查方式，支持企业根据自身实际，灵活选择纸质化、影像化、数字化等不同方式留存单证，出口企业均受益。三是增便利服务，将出口退税提醒服务内容由6项增加至11项，已向出口企业推送提醒服务37.4万户次。
最后是“三支持”。一是完善加工贸易出口退税政策，支持出口企业提振信心。对加工贸易企业因过去出口产品征退税率不一致而无法抵扣的进项税额，允许转入进项抵扣增值税，截至9月20日，6601户企业因此增加进项税额抵扣16.9亿元。二是简化外贸综合服务企业代办退税备案流程，支持外贸新业态健康发展。外贸综合服务企业在生产企业完成委托代办退税备案后，即可为该生产企业申报代办退税，无需先行办理代办退税备案。政策实施3个月以来，已有533户外贸综合服务企业享受政策红利。三是加快出口退税进度，支持出口企业缓解资金压力。今年以来，全国税务机关为所有出口企业办理正常出口退税的平均时间已压缩至6个工作日内。自今年6月20日起，对出口退税信用资质好、退税规模占比高的一、二类企业阶段性加快出口退税进度，办理正常退税的平均时间已压缩至3个工作日内。
同时，为防范出口骗税风险，税务部门开展出口退税风险筛查，严厉打击骗取出口退税违法行为，营造法治公平的税收营商环境。
通过上述系列举措，今年前8个月，全国累计办理出口退（免）税1.35万亿元，为我国外贸出口稳定增长发挥了积极作用。下一步，在巩固已有工作成果的基础上，税务部门将与相关部门进一步通力协作，确保出口退税支持举措落地见效，促进外贸持续稳定健康发展。
谢谢大家。

中央广播电视总台央视财经记者提问
中央广播电视总台央视财经记者：请介绍一下税务部门深化便民办税春风行动，助力企业及时准确享受政策红利的具体举措。

国家税务总局纳税服务司司长 沈新国
沈新国：谢谢您的提问。2022年“便民办税春风行动2.0版”推出后，税务部门积极推进121条措施落实落细，目前各项措施推出进度已达89%，持续加力推动各项税费支持政策落地，不断激发市场主体活力，提振市场主体信心。
一是精准推送政策。建立全国统一的9大类4219个税费知识标签体系，依托税收大数据筛选优惠政策适用对象，精准推送税费优惠政策，通过电子税务局、征纳沟通平台、电话、短信等多种渠道方式，推动政策红利直达快享。2022年以来，已推送税费优惠政策36批次，惠及纳税人缴费人4.57亿户次，其中涉及留抵退税政策9批1527万户次。
  二是送达红利账单。为进一步提升税费支持政策的知晓度，帮助纳税人缴费人算清算细享受退税减税降费红利账，税务部门在全国范围内通过电子税务局等渠道向纳税人“点对点”推送红利账单，提高纳税人缴费人优惠政策的获得感。截至目前，全国已推送红利账单1167万份，后续将进一步扩展范围，不断深化。
  三是便利办税缴费。税务部门将“非接触式”办税缴费事项进一步拓展至233项。持续推进财产行为税纳税申报信息预填，减轻纳税人申报负担。在个税APP和网页端渠道提供个税纳税记录开具服务，今年以来已服务纳税人线上开具个税纳税记录3147万份。
   四是拓展“牵线补链”。税务部门积极响应企业诉求，在尊重企业意愿的前提下，利用税收大数据支持企业供需对接，助力复工复产。截至9月20日，全国税务机关累计收集原材料短缺企业信息8419户，匹配供应商42054户，帮助6186户企业有效实现购销金额171.78亿元。其中，帮助4519户制造业企业有效实现购销金额123.07亿元。
  下一步，税务部门将加大力度推进“便民办税春风行动”措施落地见效，助力市场主体应享尽享快享政策红利，持续提升纳税人缴费人的满意度。谢谢！


财新传媒记者提问
财新传媒记者：今年以来，税务部门持续打击骗取留抵退税等违法犯罪行为，对不法分子产生强烈震慑作用，请介绍一下税务部门是如何打击涉税违法行为，为各项政策落实保驾护航的？

国家税务总局稽查局副局长 江武峰
江武峰：谢谢您的提问。今年以来，税务部门坚决贯彻党中央、国务院关于对违法违规的骗税行为坚决惩处的部署要求，充分发挥税务、公安、检察、海关、人民银行、外汇管理等六部门常态化打击虚开骗税工作机制作用，持续深入推进打击涉税违法行为各项工作。
一是聚焦重点精准查处。依托税务系统一体化、立体式风险防控体系，不断丰富完善预警指标，利用税收大数据开展风险筛查，对涉嫌虚开骗税的不法企业立案检查。持续聚焦“假企业”“假出口”“假申报”虚开发票、骗取出口退税及税费优惠等违法行为严查狠打，截至9月20日，累计查处涉嫌虚开骗税企业14.35万户，同比增长55.63%；查处涉嫌骗税的出口企业1578户，同比增长34%，挽回税款损失42.84亿元。持续聚焦骗取或违规取得留抵退税违法行为，做到“露头就打、打早打小、打准打狠”，截至9月20日，通过查处一批涉嫌骗取或违规取得留抵退税企业，挽回各类税款损失合计130.72亿元。
二是部门协同凝聚合力。六部门密切协作，今年以来已先后联合召开4次打击虚开骗税视频推进会和1次警税联合打击专项行动视频推动会，联合制发关于严厉打击骗取留抵退税违法犯罪行为的通知和加大狠打骗退违法行为力度的22条措施并狠抓落实。发挥各部门比较优势，通过联合分析研判、联合查办案件、联合开展收网行动、联合督导督办等方式，对虚开发票骗取留抵退税和骗取出口退税违法犯罪行为重拳出击。截至9月20日，六部门已联合组织查处虚开发票骗取留抵退税和骗取出口退税案件457个。
三是依法依规分类处理。对因政策不熟悉、计算错误等原因造成违规的企业，予以约谈提醒、政策辅导和纠正教育，不予处罚；对查实通过虚开发票、隐匿收入等手段偷逃税款、骗取留抵退税和骗取出口退税的企业依法严处；对涉嫌犯罪达到移送标准的，坚决移送公安机关依法处理。
四是持续曝光强力震慑。截至9月20日，税务部门已累计曝光714起骗取留抵退税案件、5起骗取出口退税案件、实名曝光10起自然人纳税人未依法办理个人所得税综合所得汇算清缴被查处案件、4起涉税中介违规发布虚假信息被处理案件，释放了“违法必严惩”“骗税必严打”的强烈信号，形成对不法分子的警示震慑。
下一步，税务部门在抓好退减缓免税费政策落实工作的同时，将与相关部门密切配合，持续依法打击虚开骗税违法行为，及时查处团伙式、跨区域大要案，始终保持严打的高压态势，坚决不让政策“红包”落入不法分子“腰包”，为各项税费支持政策落快落准落稳落好保驾护航。
谢谢大家。
蔡自力：由于时间关系，今天的新闻发布会到此结束，再次感谢各位媒体记者朋友。下一步，全国税务系统将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党中央、国务院决策部署，一以贯之落实好各项税费支持政策，精准释放政策红利，切实帮助企业减负担、增动能，助力宏观经济大盘回稳向上，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！
来源：国家税务总局网站