设置2年整改过渡期 要求加大对民营企业、小微企业的融资服务力度 福建省发布新《商业保理公司监管管理工作指引》

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2022年9月21日，福建省地方金融监督管理局引发《福建省商业保理公司监督管理工作指引》。经章法网数据查询，现福建全省共存续217家商业保理企业，其中福州109家，厦门100家，其他分布在莆田、泉州、南平、龙岩和宁德市。
文件共5章32条。其中文件特别要求：商业保理公司应加大对民营企业、小微企业的融资服务力度，重点支持符合国家产业政策方向、技术先进、有市场竞争力的产业链上下游中小微企业，助力实体经济和中小微企业发展。
特别要求商业保理公司应当向客户如实、充分揭示有关产品或者服务的关键条款、主要风险，不得设置违反公平原则的交易条件；应当依法保障客户的财产权、知情权和自主选择权等合法权益。商业保理公司及其从业人员对办理商业保理业务中知悉的客户的商业秘密和个人隐私，应当依法保密。
设置2年过渡期内进行整改，对于2022年9月21日前已经设立的商业保理公司，应当在2年过渡期内达到本指引规定的各项要求。
以下为通知全文：
文章来源：福建省地方金融监督管理局
福建省地方金融监督管理局关于印发《福建省商业保理公司监督管理工作指引》的通知
各设区市金融监管局（金融办）、平潭综合实验区财金局，各商业保理公司：
经研究，现将《福建省商业保理公司监督管理工作指引》印发给你们，请认真贯彻执行。
福建省地方金融监督管理局
2022年9月21日
（此件主动公开）
福建省商业保理公司监督管理工作指引
第一章 总 则
第一条 为规范福建省商业保理公司经营行为，加强监督管理，防范化解风险，促进商业保理行业健康发展，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》《福建省地方金融监督管理条例》和《市场准入负面清单（2022年版）》，以及《中国银保监会办公厅关于加强商业保理企业监督管理的通知》（银保监办发〔2019〕205号）等相关法律法规、监管制度，制定本指引。
第二条 本办法所称商业保理公司是指依法设立并从事商业保理业务的有限责任公司或股份有限公司。
商业保理公司开展业务，应遵守法律法规，遵循诚实守信和平等自愿原则，不得损害国家利益、社会公众利益和他人合法权益。
商业保理公司应加大对民营企业、小微企业的融资服务力度，重点支持符合国家产业政策方向、技术先进、有市场竞争力的产业链上下游中小微企业，助力实体经济和中小微企业发展。
第三条 福建省地方金融监督管理局（以下简称省金融监管局）负责制定全省商业保理行业发展和监管政策，组织、协调、指导全省日常监管和风险防范处置工作。各设区市（含平潭综合实验区）、县（市、区）地方金融监督管理部门或者承担地方金融监督管理职责的部门（以下分别简称市、县金融监管部门）按照属地监管原则，负责本行政区域内商业保理公司的日常监管、风险防范与处置等具体工作，是本行政区域内商业保理公司的风险防范与处置的责任主体。
第二章 经营规则
第四条 商业保理业务是供应商将其基于真实交易的应收账款转让给商业保理公司，由商业保理公司向其提供的以下服务：
（一）保理融资；
（二）销售分户（分类）账管理；
（三）应收账款催收；
（四）非商业性坏账担保；
（五）客户资信调查与评估；
（六）与商业保理相关的咨询服务；
（七）经国家有关部门批准和认可的其他业务。
本指引所称应收账款，是指应收账款债权人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求应收账款债务人付款的权利以及依法享有的其他付款请求权，包括现有的以及将有的金钱债权，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权，以及法律、行政法规禁止转让的付款请求权。
第五条 商业保理公司不得有下列行为或经营下列业务：
（一） 吸收或变相吸收公众存款；
（二） 通过网络借贷信息中介机构、地方各类交易场所、资产管理机构以及私募投资基金等机构融入资金；
（三） 与其他商业保理公司拆借或变相拆借资金；
（四） 发放贷款或受托发放贷款；
（五） 专门从事或受托开展与商业保理无关的催收业务、讨债业务；
（六） 基于不合法基础交易合同、寄售合同、权属不清的应收账款、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权等开展保理融资业务；
（七） 国家规定不得从事的其他活动。
第六条 商业保理公司可以向中国银保监会监管的银行和非银行金融机构融资，也可以通过股东借款、发行债券、再保理等渠道融资。融资来源必须符合国家相关法律法规规定。
第七条 商业保理公司解散、破产的，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业破产法》的有关规定进行清算，应当向金融监管部门报告。商业保理公司不再经营商业保理业务，应当及时到市场监管部门办理企业名称、经营范围变更登记。商业保理公司解散、破产或者不再经营商业保理相关业务的，经向注册地设区市金融监管部门书面报告相关情况后，由省金融监管局予以公告。
第三章 风险控制
第八条 商业保理公司应当有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程，建立健全内部控制制度，防范、控制和化解风险，完善业务管理办法和操作规范，保障公司安全稳健运行。
第九条 商业保理公司应当建立以股东（大）会、董事（会）、监事（会）、高级管理层等为主体的公司治理结构，明确职责划分，保证相互之间独立运行、有效制衡，形成科学高效的决策、激励和约束机制。
第十条 商业保理公司应当根据其组织架构、业务规模和复杂程度建立全面的风险管理体系，完善风险资产分类管理制度和反洗钱制度，及时识别、防范和化解业务风险。
第十一条 商业保理公司应当严格审核基础交易合同等资料的真实性与合法性。商业保理公司应当积极转变业务模式，逐步提高保理融资业务比重，惠及更多产业链供应链上下游中小微企业。
第十二条 商业保理公司应当遵守以下监管指标要求：
（一）受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%（风险资产指商业保理公司的资产总额与现金、银行存款、国债之和的差值）；
（二）受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的40%；
（三）将逾期90天未收回或未实现的保理融资款纳入不良资产管理；
（四）计提的风险准备金，不得低于融资保理业务期末余额的1%；
（五）风险资产不得超过净资产的10倍。
第十三条 商业保理公司应当执行国家统一的财务会计准则和制度，真实记录并全面反映业务活动和财务状况。建立业务台账，记载商业保理业务收支情况，编制财务会计报告。年度财务会计报告须经具有相应资质的会计师事务所审计。
第十四条 商业保理公司在开展应收账款相关业务时，应当按照有关规定在中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统对应收账款的权利状况进行查询、登记公示。
第十五条 商业保理公司应当向客户如实、充分揭示有关产品或者服务的关键条款、主要风险，不得设置违反公平原则的交易条件；应当依法保障客户的财产权、知情权和自主选择权等合法权益。商业保理公司及其从业人员对办理商业保理业务中知悉的客户的商业秘密和个人隐私，应当依法保密。
第四章 监督管理
第十六条 省金融监管局不断完善全省商业保理公司业务统计制度和信息化监管手段；通过现场检查、非现场监管等方式，持续深入了解商业保理公司的运营状况，分析、评价商业保理公司的风险状况；与有关部门建立监管协调机制和信息共享机制，加强监管联动，形成监管合力；指导、督促各级金融监管部门做好商业保理公司的日常监管、风险防范和处置工作。
第十七条 各设区市、县金融监管部门应当配备专业的监管队伍，负责本辖区内商业保理公司的日常监管，建立本辖区内重大事项通报制度和风险防范化解应急预案。
第十八条 金融监管部门要全面持续收集商业保理企业的经营管理和风险信息，清晰连续地了解和掌握企业基本状况，要求其定期报送报表资料，包括财务会计、统计报表、经营管理资料及其他资料。
第十九条 商业保理公司市场监管登记信息发生变更的，应当在有关变更（备案）登记手续办理完成后3个工作日内，及时登录“商业保理信息管理系统”及金融监管部门要求的监管信息系统如实修改相关信息。
第二十条 商业保理公司应在下列事项发生后10个工作日内向各金融监管部门报告：
（一）单笔金额超过净资产5%的重大关联交易；
（二）单笔金额超过净资产10%的重大债务；
（三）单笔金额超过净资产20%的或有负债；
（四）超过净资产10%的重大损失或赔偿责任；
（五）重大待决诉讼、仲裁。
第二十一条 商业保理公司发生以下重大事项的，应当于24小时内向注册地金融监管部门报告；注册地金融监管部门应当在收到报告后24小时内向上级金融监管部门报告：
（一）标的额超过公司净资产百分之三十的重大待决诉讼或者仲裁；
（二）超过公司净资产百分之三十的主要资产被查封、冻结、扣押，主要或全部业务陷入停顿；
（三）主要负责人下落不明；
（四）企业或其法定代表人因涉嫌违法违规被行政机关、司法机关立案调查;
（五）发生群体性事件或重大安全防范突发事件；
（六）重大负面舆情，以及其他足以危及公司持续经营的重大风险事件。
第二十二条 金融监管部门可以采取非现场监管和现场检查等方式对商业保理公司的经营活动实施监督检查。
第二十三条 金融监管部门应当结合非现场监管发现的问题和风险监管要求，加大对商业保理公司现场检查力度，提升现场检查深度和广度，提高现场检查的质量和效率。
第二十四条 金融监管部门应当通过信息交叉比对、实地走访、接受信访投诉等方式，综合非现场监管和现场检查的有关情况，对商业保理公司进行分类监督管理（具体划分标准参照《中国银保监会办公厅关于加强商业保理企业监督管理的通知》（银保监办发〔2019〕205号）。
第二十五条 商业保理公司违反法律法规及行业监管制度的，由地方金融监管部门按照《福建省地方金融监督管理条例》等相关规定进行处理。
第二十六条 金融监管部门应当严格审核监管名单内商业保理企业股权变更申请，对新股东的背景实力、入股动机、入股资金来源等加强审查，严禁新股东以债务资金或委托资金等非自有资金入股商业保理企业。
第二十七条 金融监管部门工作人员对监管工作中知悉的商业保理公司商业秘密，应当予以保密。对于在商业保理公司监督管理工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的工作人员，依法给予处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
第二十八条 金融监管部门要推动出台风险补偿、奖励、贴息等政策，引导商业保理公司更好为中小微企业提供融资服务。
第五章 附 则
第二十九条 商业保理公司设立、变更管理，按照《市场准入负面清单（2022年版）》以及中国银保监会的相关规定实施。
第三十条 本指引施行前已经设立的商业保理公司，应当在2年过渡期内达到本指引规定的各项要求。过渡期时间从本文件生效之日起算起。
第三十一条 本指引由省金融监管局负责解释。
第三十二条 本指引自发布之日起实施，有效期5年。法律法规以及国家金融管理部门对商业保理公司监管另有规定的，从其规定。
来源：章法网APP
2022年10月21日-22日（周五/六）在 济南 举办《城投平台/金控/央国企开展保理、供应链金融及其资产证券化、融资性贸易风险识别防范的最新实务和案例专题培训》，诚邀您的加入！
【课程提纲】
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（时间：10月21日上午09:00-12:00 ）
·主讲嘉宾：张爱和，曾任某大型建筑央企供应链金融平台负责人，某股份制银行和某城商行对公团队负责人。在交易银行、保理和供应链金融领域有长达20多年的深入研究和实务实践。



1、城投平台业务定位、经营现状和转型必要性
2、城投平台的融资行为如何判断是否涉及隐形债务？城投平台的应收账款和应付账款的业务背景逻辑是什么？
3、城投平台融资现状及业务转型的典型案例
4、央国企、城投平台和资本成立SPV项目公司，开展供应链金融的各方诉求和落地成功因素有哪些？典型模式案例
5、金控平台、国有资本运营公司等主体的业务现状、转型思路、发展方向和经典案例解析
6、城投平台和央国企在基建、能源、医药等几大领域的典型融资模式案例
7、地产业务融资途径还有哪些，地产公司和城投公司的合作方式及案例
8、央国企对内外担保规定要点解析
9、压降两金的方式有哪些？应收账款出表N种案例解析
10、有效盘活固定资产的政策背景下，看城投、央国企和资本各路诸侯如何行动？
第二部分、城投平台/金控/央国企设立保理、供应链管理、贸易公司的动机、实践现状及创新业务成败案例解析
（时间：10月21日下午14:00-17:00 ）
·主讲嘉宾：张爱和，曾任某大型建筑央企供应链金融平台负责人，某股份制银行和某城商行对公团队负责人。在交易银行、保理和供应链金融领域有长达20多年的深入研究和实务实践。



1、城投平台和央国企布局供应链金融现状
2、体系内业务和体系外业务如何抉择？保理公司的定位究竟是为了盈利还是服务产业链？
3、体系内保理公司为什么存在业务瓶颈？体系外业务的方向在哪？某央企保理公司市场化业务成功案例
4、城投平台开展供应链贸易的动机是什么？操作模式有哪些？实践成败案例剖析
5、城投平台和外部产业机构混改成立供应链公司开展产业金融的典型案例
6、混改的保理或供应链公司授信过程，如何解决不同股东担保问题？
7、某些央企保理公司为什么不用传统保理债权ABS而是采用代理ABS的财务视角解析
8、某些城投平台和央国企旗下保理公司倾向开展通道类业务有哪些？
9、城投平台和央国企旗下保理公司之间的再保理业务产业类型和动机是什么？典型案例分析
10、以江浙地区某些机构开展大宗供应链金融的创新模式案例看如何真正转型产业金融
第三部分、城投和央国企供应链ABS/ABN实践案例详解
（时间：10月22日上午9:00-12:00 ）
· 主讲嘉宾：赵晟阳，中原银行总行和郑州银行总行投资银行特约顾问。
原某国有股份制大行银行省分行公司部总经理，原顺丰控股金融BG华中区域负责人，现任头部保理公司业务总经理。实操资产证券化规模突破1000亿，储架规模突破4000亿。服务城投、建工、煤炭、地产、钢铁等多个热点行业。实际操作案例如下（部分）：苏宁置业供应链ABS，碧桂园地产供应链ABN，佳源供应链ABS，雅居乐供应链ABN，中铁十局供应链ABS，中铁建设应收账款ABS，徐工矿机供应链ABS，泰达股份供应链ABS，国内首单票据类N+N供应链ABS等。



1、当下城投、央国企融资结构环境分析及盘活存量资产，提高资产流动性的诉求下ABS井喷发展的逻辑分析
2、如何正确理解国资委对中央企业《关于加强中央企业融资担保管理工作的通知》的要求，及关于央企开展ABS业务增信问题的回复
3、关注城投、央国企ABS违约案例、反向探析资产证券化业务关注要点
4、城投融资结构新的转型方向：非标转标案例解析、福建省首单-单SPV-CMBS案例解析、基础设施公募REITs政策逐步完善、市场不断扩容，新的机遇和挑战在哪里？
5、城投和央国企供应链ABS业务落地实操：某城投安置房信托受益权ABS、保障房ABS、租赁住房ABS、购房尾款ABS、供水收费收益权ABS、供应链ABS、某央企代理ABS、出表ABS等实际案例
6、趋严监管背景下、上交所、深交所及交易商协会、基协对ABS的资产发行及挂牌指导意见分析
7、城投供应链业务未来发展方向研判
第四部分、融资性贸易的风险识别、诉讼案例解析及有效防范
（时间：10月22日下午14:00-17:00 ）
· 主讲嘉宾：刘冬梅，北京市盈科律师事务所资本市场与证券部主办律师、保理与供应链金融律师团队华北负责人，商业保理专业委员会学术委员。



1、什么是融资性贸易？融资性贸易、 贸易融资、供应链融资、供应链金融等概念典型要素对比分析
2、融资性贸易七大交易模式及典型特征；国资委等监管部门如何判断空转、走单等虚假贸易；如何避免虚假仓单、重复质押的问题?
3、融资性贸易所涉资金风险、法律风险、税务风险等多维度风险分析 ：
4、融资性贸易合同4个纵向历史演变过程；
5、银行、保理公司等保理商参与到融资性贸易中的风险分析：融资性贸易中法律关系的认定；融资性贸易中，保理商的善意判断；保理商参与应收账款债权人虚构应收账款如何定性；
6、司法实践1：保理人+融资性贸易or循环贸易案例 ：上海金融法院(2021)沪74民终887号
7、司法实践2:保理人的“明知“:排除“应当知道而不知道”
8、融资性贸易的风险案例实证研究及裁判建议：
案例1：长三角地区集中爆发的钢贸危机:“中铁物流事件” ；
案例2：青岛港德正系诈骗事件；
案例3：上海电气应收账款逾期事件 ；
案例4：上实发展应收账款逾期事件；
案例5：佛山中金圣源铝锭事件现货仓单暴雷事件；
案例6：秦皇岛港铜精矿失踪事件
报名方式：
15001156573（电话微信同号）
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