敲响警钟！特大虚开发票案！29.5亿！涉及全国！

贾凡

两个特大虚开案件，给大家敲响警钟！涉案金额都很大，牵扯的地区都很多，更还有所谓的税筹专家被抓了！
特大虚开发票案！
29.5亿！涉及全国！
据通报，2021年年末，北海市公安局银海分局收到北海某公司涉嫌虚开增值税专用发票的犯罪线索。
立案侦查后发现：该公司打着国内某报社三级子公司的名义，在无任何实际生产经营的情况下，采取编造虚假合同，通过对公账户伪造虚假资金流，再使用个人银行卡实现资金回流的手段。于2018年11月至2022年8月，累计向多个省市10余家公司购买、虚开增值税专用发票，销项价税合计总金额高达29.5亿余元。
2022年8月25日，北海市公安局银海分局联合北海市公安局经济犯罪侦查支队、国家税务总局北海市税务局稽查局，同时在广西北海、河北廊坊、湖北武汉、宜昌三省四市开展统一收网行动，抓获4名主要犯罪嫌疑人，查获税盘、账本、银行卡等作案工具一批。
果然，在当前稽查手段下，任何违法的偷税漏税方式，都无法逃脱大数据的法眼，时代也越来越要求你正道成功。
主犯，税筹专家被抓了！
涉嫌金额高达55.87亿元！
7月5日消息：国家税务总局上海市税务局稽查局在国家税务总局驻上海特派办指导下，联合上海市公安局经侦总队，在上海市开展集中收网打击行动，成功侦破本市首例利用增值税优惠政策虚开增值税专用发票骗取留抵退税案，打掉犯罪团伙2个，捣毁开票窝点2个，抓获犯罪嫌疑人48名。
经初步统计，虚开发票价税合计金额55.87亿元，下游共有40余户企业涉嫌骗取留抵退税款1500万余元。目前，税务部门正全力追回留抵退税款。
上海市税务稽查部门通过大数据分析，联合市公安经侦部门，精准锁定虚开团伙关联企业叠加违规享受税收优惠政策，以收取开票费的形式，在没有真实交易的情况下，大肆对外开具增值税专用发票，帮助受票企业骗取留抵退税。
经过对该案的深入分析发现，其涉案企业分工明确、层级清晰。主犯均具有财税专业背景，曾出版过涉税筹划书籍，对税收优惠政策进行过深入研究，属于高学历专业犯罪。由其操控的虚开团伙通过设立跨区域、多层级的开票企业，企图以纷繁复杂的业务流、发票流躲避税务部门的执法监管。
从本案中可以看出，上海税务局利用金税三期系统强大的数据分析能力和“智能稽查”系统的上线运行，结合增值税税收优惠政策的申报、开票特点，有针对性地进行了指标设定和数据分析，通过多维度的数据筛查，彻底厘清了虚开企业架构和开票层级。
同时，循线深挖，对下游受票企业的留抵退税情况进行了全量扫描。通过证据固定，最终联合市公安经侦部门实现了对上游虚开企业和下游受票企业全链条打击。
大数据+金税四期
企业这9种情形，不要再有了！
金税四期马上来了！想在税务上动“歪脑筋”行不通了，特别是发票有问题的企业！
注意，以下9种情形，要小心了。
一、发票重复入账抵税
有些企业认为，现在都是电子发票，我重复打印入账抵税也没关系，这样想就大错特错了！
现在金税四期+全国统一的电子发票服务平台的到来，发票信息不对称的问题已经解决。
二、企业发票大量为个人抬头
如果不是直接对接消费者的企业，却长期开具大量的个人抬头的发票；存在着大量个人抬头发票报销入账；不用多说这些统统都是稽查的重点！
三、发票增量、增额异常
实际经营与开票量严重不符；与同行业相比变动异常等等。
四、频繁作废发票、大部分发票顶额开具
发票频繁作废；存在大量跨月红冲发票；发票开具金额满额度明显偏高异常等等。
五、费用发票异常
加油费、差旅费、会务费、咨询费、服务费、培训费等发票异常，与经营情况严重不符。
六、开具的发票内容与实际不符
企业卖的是钢材，开具却是家具；卖货是10个，开票却是20个；应该开给A公司抬头却是B公司等等，以后这种行为不要再有了。
七、买发票
有些企业一缺成本费用，就想到了买发票，殊不知买发票属于虚开发票，搞不好还会背上刑事责任。即使你走了账，签订了合同，货物流却没办法一致，一查一个准。
八、对开发票、环开发票
对开、环开发票，说白了，就是基于没有真实业务的情况下，我给你开，你给我开或者再加个第三方。虽然它们都是闭环抵扣，最终未少缴税，但递延了纳税，行政法上还是会按虚开发票处理。
九、到处找发票抵税
有些企业为了少缴税，还真是把“避税”用到极致。比如：员工工资7000元，其中2000元必须拿票来领工资，长此以往，你公司的费用真的会存在异常。

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来源：财务第一教室，税务大讲堂，梅松讲税，税台，中国新闻网
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