牢记殷殷嘱托 助力荆楚大地科技创新“腾飞”

税收杂志

“中华民族复兴靠什么？靠核心竞争力，其中关键是靠创新”“着力在推进经济发展方式转变和产业结构调整上取得新突破”“要加强技术研发攻关，掌握更多具有自主知识产权的核心技术，不断延伸创新链、完善产业链”……党的十八大以来，习近平总书记先后五次到湖北考察，其中科技创新是习近平总书记始终关注的一件事。
2022年6月28日，习近平总书记再次考察武汉时强调：“科技自立自强是国家强盛之基、安全之要。我们必须完整、准确、全面贯彻新发展理念，深入实施创新驱动发展战略，把科技的命脉牢牢掌握在自己手中，在科技自立自强上取得更大进展，不断提升我国发展独立性、自主性、安全性，催生更多新技术新产业，开辟经济发展的新领域新赛道，形成国际竞争新优势。”

近年来，湖北加快科技强省建设，加快建设具有全国影响力的科技创新中心和湖北东湖综合性国家科学中心，湖北科技创新综合实力进入全国“第一方阵”。2021 年，全省高新技术产业增加值首次突破万亿元。2022年上半年，湖北省高新技术产品出口总值达624.6亿元，增长27.7%，其中光电技术产品出口增长最快，增速达114.7%。
牢记习近平总书记的殷殷嘱托，国家税务总局湖北省税务局以多税种、全方位、叠加式服务，助力市场主体创业创新发展，为科技自立自强插上腾飞“翅膀”。
细“微”处着手，厚植创新沃土
习近平总书记2013年考察湖北时强调：“一定要坚定不移走中国特色自主创新道路，培养和吸引人才，推动科技和经济紧密结合，真正把创新驱动发展战略落到实处。”
创新驱动发展战略，要从细“微”处着手。湖北省税务部门用心用情助力小微企业、培育创业创新动能，以税费优惠支持初创型科技企业的快速成长，把湖北得天独厚的科研优势、人才优势转化为发展优势。
“叠加享受高新技术企业与小型微利企业税收优惠政策后，2021年度企业所得税减免37 万元，约占全年研发费用1/3，相当给力！”武汉爱邦高能技术有限公司财务经理黄开林算起“减税账”时高兴地说。
今年3月，《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》发布，进一步加大对小型微利企业所得税优惠力度。“税收优惠政策鼓励企业将税收成本转化为研发投入，在激烈的市场竞争中站稳脚跟。”据湖北省税务局企业所得税处四级调研员王斌介绍，2022年上半年，全省有12.11万户小型微利企业享受企业所得税减免共计42.88亿元，支撑包括科技型小微企业在内的市场主体起步稳、发展好。
“不仅是直接面向企业的税收优惠，国家还对扶持企业成长的科技企业孵化器、国家大学科技园等创新创业平台、创投企业、金融机构、企业和个人等给予税收优惠，极大地激发了创新活力。”王斌说。
37所高等院校人才辈出，50余万名在校大学生求知进取，860家高新技术企业守正创新，1.1万名新增毕业生扎根安居……在有着“大学之城”美誉的武汉市洪山区，税务部门走进创意天地、融创智谷等企业孵化器，带来最新的税费优惠政策讲解与辅导，帮助创业青年学好用好税收政策。
位于“武汉创意天地”的武汉掌游科技有限公司今年新招聘了56名应届大学生，企业财务负责人潘玉庭说：“招用重点人群就业享受定额扣减增值税及其附加税和企业所得税的优惠政策，我们愿意为应届大学生提供合适的岗位。”

税务人员开展“导税”服务，竭力做好纳税人缴费人的金牌“店小二”。
科技创新，一靠投入，二靠人才。将税惠红利送到科研人员手中，他们可支配收入提高了，工作热情高涨了，激发了企业创新发展的积极性。
“现在科技人员取得职务科技成果转化现金奖励减按50%计税，减免了1830 元个人所得税。省下的钱可以给家人买份礼物，感谢他们对自己工作的支持，这份个税红利让我的干劲更足了！”中国电力科学研究院武汉分院的一名获得科技成果转化奖励的科技人员高兴地说。
为帮助企业引进更多科技人才，税务部门主动到科研机构、高新技术企业、中小科技型企业进行现场宣传培训，引导企业落实技术骨干和高级管理人员取得的股权激励和技术入股实行递延纳税，对国家级、省部级颁发的科技奖金免征个人所得税等优惠政策。
税惠赋能“添翼”，点燃科研“动力源”
2018年，习近平总书记在武汉考察企业时强调，具有自主知识产权的核心技术，是企业的“命门”所在。企业必须在核心技术上不断实现突破，掌握更多具有自主知识产权的关键技术，掌控产业发展主导权。
要掌握具有自主知识产权的核心技术，离不开高强度和持续性的研发投入。
“持续升级的研发费用税前加计扣除政策，可以点燃支持实体经济转型升级的‘税收引擎’。”湖北省税务局企业所得税处副处长王卫平认为。2021年度，全省1.7万多户企业享受研发费用税前加计扣除优惠，共计减免税收195亿元，撬动湖北全社会研发投入突破千亿元，增至1005.3亿元。
2022年，科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例从75%提高到100%，优惠政策持续加码，企业当年可以提前享受研发减税红利，不用再等到第二年企业所得税汇算清缴，政策效应不断扩大，为科技创新注入新动能。
湖北洪城通用机械有限公司深耕大型阀门制造领域，拥有47个技术专利产品、12个国家级新产品。多年来，重视技术和研发是这家专精特新“小巨人”企业的灵魂。“税务部门多次上门宣传辅导研发费用税前加计扣除优惠政策，帮助企业缓解资金压力渡过难关，让我们感到很暖心。”该公司董事长王洪运说。
为方便企业享受政策优惠，湖北省税务局创新推出“研发易”辅助账系统，与企业财务软件衔接，自动采集研发费用数据，自动生成研发费用财务核算账簿、报表及纳税申报表，企业可“一键完成”网上报税，极大提高了办税效率。
智慧税务不断升级，让数据跑起来，将政策红利精准“快递”到企业手中。湖北省税务局开发企业所得税智能管理平台，通过采取对目标企业添加标识的方式，对全省高新技术企业“点对点”线上精准推送政策，打通享受优惠的堵点。
“感谢税务部门主动为我们送上研发费用税前加计扣除的优惠政策提醒，让我们享受到40.56万元的税收减免，省下的资金可以用来研发照明产品节能环保技术和新工艺。”湖北巴利德科技有限公司负责人陈澄说。该公司的主管税务机关国家税务总局大悟县税务局通过大数据筛选出全县20余户符合政策享受条件的企业，第一时间将优惠政策提示提醒推送到企业。
以“退”为进，打造科技自立“助推器”
习近平总书记在今年6月考察武汉时指出，随着我国发展壮大，突破“卡脖子”关键核心技术刻不容缓，必须坚持问题导向，发挥新型举国体制优势，踔厉奋发、奋起直追，加快实现科技自立自强。
近年来，湖北省重点攻关软件和集成电路“卡脖子”难题，加快“光芯屏端网”核心产业链建设。对此，湖北省税务部门制作了涵盖全省181家集成电路企业的“智绘税图”，积极落实税收优惠。
“这笔退税一次性盘活了前期投资设备资金的13.1%，缓解了资金压力，更为我们带来持续创新的信心和底气。”在收到留抵退税5128.54万元后，烽火超微信息科技有限公司财务负责人姚宇婷激动地说，“走创新研发之路着实不易，留抵退税真是坚定了我们的信心！”
进一步加大增值税留抵退税政策实施力度是今年落实组合式税费支持政策的重要内容，能够降低企业固定资产投资成本，有利于稳投资、扩内需。
“公司2021年享受研发费用税前加计扣除优惠720万元，今年又到账了522 万元留抵退税，这是对企业研发‘真金白银’的支持！”湖北晶星科技股份有限公司（以下简称“晶星科技”）财务人员王星由衷赞叹。晶星科技把收到的税收红利全部投入到研发中，去年研发的四乙氧基硅烷，打破了国外垄断，成功实现国产替代，晶星科技也成为目前国内唯一可生产并稳定供货集成电路用四乙氧基硅烷的企业。
为确保政策红利直达快享，湖北省税务局通过官方网站、“两微一端”持续发布政策知识并解答热点问题，开展线上线下多轮次辅导、管家式服务，全天候受理，采取预约退税、绿色通道、错峰办理，优化电子税务局留抵退税简易流程退税填报项目，提高退税速度，提升企业获得感。
大规模留抵退税新政的实施，使更多企业受益，盘活存量资金，稳定经营和就业，进一步激发企业创新活力。武汉华星光电半导体显示技术有限公司将收到的2.76亿元留抵退税用来提前归还贷款，节约财务费用4000万元，有效降低了企业经营成本。
今年上半年，湖北省税务部门为5.9万户企业办理留抵退税653.9亿元。对高技术制造企业来说，留抵退税持续增长是从“中国制造”到“中国智造”的驱动力，坚定了企业继续自主研发创造的信心。《湖北经济高质量发展税收指数分析报告》显示，全省科研技术服务需求不断增长，科学研究和技术服务业销售开票金额同比增长26%，高于全省平均水平19.6个百分点，湖北经济“含新量”越来越高。
来源：《中国税务》2022年第9期
作者：徐卫兴 詹雄斌 齐璐璐