万事好通 非常满意 | 实操！如何正确填写印花税税源采集表

江苏政策君

2022年7月1日印花税法正式实施
10月1日首个季度申报期即将来临
印花税税源采集表发生了一变化
部分企业在申报时
不知如何填写、采集税源
下面跟随小编一起来学习一下吧！


第一步
登录电子税务局，点击“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“财产行为税企业所得税综合申报套餐”。


第二步
点击印花税“税源采集”按钮，进入财行税通用申报印花税税源信息采集表（以“按次申报”印花税为例，“按期申报”需在申报期内方可进行税源采集操作）。


第三步
点击“新增税源信息”，进入税源信息采集表：


第四步
点击“增行”增加税源信息：


第五步
依次填写税源信息（标*号为必填项）：

◆ 应税凭证税务编号：不需填写。
◆ 应税凭证编号：选填。填写书立的应税合同、产权转移书据或者营业账簿的编号，无编号不填写。
◆ 应税凭证名称：必填。填写应税凭证的具体名称。如果不填，选择税目后系统自动带出。
◆ 应税凭证数量：逐份填写应税凭证时填1，合并汇总填写应税凭证时填写合并汇总应税凭证的数量。合并汇总填写应税凭证时，只能合并适用同一税目且内容高度相似的应税凭证。

◆ 税目：选择必填，税目有：借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同、产权转移书据、营业账簿。

◆ 子目：选择对应税目的征收子目，产权转移书据税目对应的子目必填，其他应税合同税目对应子目选填，其中融资租赁合同、买卖合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同、营业账簿不需要填写子目。

◆ 税款所属期起止：必填。按年申报的，为1月1日-12月31日；按季申报的，为1月1日-3月31日（4月1日-6月30日、7月1日-9月30日、10月1日-12月31日）；按次申报的，为应税凭证书立日期。
◆ 应税凭证书立日期：必填。应税凭证数量大于1时，即合并汇总填报应税凭证时，应税凭证书立日期自动取税款所属期止。
◆ 计税金额：必填。填写应税合同、产权转移书据列明的金额（不包括列明的增值税税款）；填写应税营业账簿中实收资本（股本）和资本公积合计金额。
点击实际结算日期或实际结算金额，会弹出“实际计算日期和金额录入页面”，用于未确定计税金额的应税合同、产权转移书据实际结算时填写。

◆ 实际结算日期：填写应税合同、产权转移书据实际结算日期。若未确定计税金额的应税合同、产权转移书据多次结算的，可增行（与实际结算金额同时增行）。合并汇总填报时，实际结算日期为税款所属期止。
◆ 实际结算金额：填写应税合同、产权转移书据实际结算金额。若未确定计税金额的应税合同、产权转移书据多次结算的，可增行（与实际结算日期同时增行）。合并汇总填报时，实际结算金额为本税款所属期内所有应税合同、产权转移书据实际结算金额的合计。

◆ 税率：必填。税目子目选择后电子税务局会自动带出，不可修改。
◆ 应纳税额：自动计算，不可修改。

◆ 减免性质代码和项目名称：有减免税情况的，选填。
◆ 减免税额：选择了减免性质代码和项目名称的必填。
点击对方书立人名称，弹出“对方书立人信息录入页面”：

◆ 对方书立人名称：选填。填写应税合同、产权转移书据所有其他方书立人名称。对方书立人超过2人的，可增行[与对方书立人纳税人识别号（统一社会信用代码）、对方书立人涉及金额同时增行]。
◆ 对方书立人纳税人识别号（统一社会信用代码）：选填。填写应税合同、产权转移书据所有其他方书立人纳税人识别号（统一社会信用代码），自然人填写身份证照号码。对方书立人超过 2 人的，可增列（与对方书立人名称、对方书立人涉及金额同时增列）。
◆ 对方书立人涉及金额：选填。填写应税合同、产权转移书据其他方书立人涉及的价款或者报酬。对方书立人超过 2 人的，可增行[与对方书立人名称、对方书立人纳税人识别号（统一社会信用代码）同时增行]。
◆ “应税凭证数量”>1时（即合并汇总填写应税凭证时）对方书立人信息（对方书立人名称、对方书立人纳税人识别号（统一社会信用代码）、对方书立人涉及金额）不需填写。

第六步
税源信息全部填写完毕后，点击“保存”按钮, 点击确定，就完成税源采集，可以进行税款申报啦！



END
编发：国家税务总局南通市税务局纳税服务中心（税收宣传中心）