税收大数据：彰显“大智慧” 迸发“新能量”

税收杂志

国家税务总局山西省税务局深挖税收大数据价值，盘活数据资源、深化数据应用，精准导航为企业牵线搭桥，精准助推让税惠政策高效落地，精准扫描为地方政府建言献策。税收大数据日益彰显“大智慧”，成为助力企业行稳致远、推动经济社会高质量发展的“新能量”。
精准“导航”，牵线搭桥畅通“供销链”
今年上半年，国内新冠肺炎疫情多点散发，不少企业面临原材料供应“进不来”、产品销售“出不去”的困境。山西省税务局紧扣“稳定产业链供应链”这一关键，充分运用税收大数据覆盖面广、及时性强、颗粒度细的优势，精准导航上下游产业链条，助力企业实现产销对接。
汾阳市是我国最大的核桃集散地之一。受疫情影响，该地区核桃产业下游需求大幅下降、大量订单被取消，企业库存积压严重，天气转暖又增加了冷库存储成本，企业压力加大。国家税务总局汾阳市税务局了解情况后，运用“全国纳税人供应链查询”程序，为企业提供了132户全国各地的核桃采购商，实现了供销双方资源对接，最大限度降低了企业的损失。“税收大数据不仅能够帮助原材料短缺的企业精准匹配供应商，还能够帮助产品销路不畅的企业精准匹配潜在客户，是税务部门助企的‘好帮手’！”汾阳市税务局一名基层干部兴奋地说。
文水县鑫源昌钢结构有限公司是一家钢模板企业，疫情导致物流运输受阻，原材料发货困难，直接影响企业生产经营，企业面临违约赔偿等风险。国家税务总局文水县税务局运用增值税发票数据连接产业链上下游的优势，在一日内便帮助企业找到了原材料供应商，解了企业的燃眉之急。
随着山西省揭牌首批20家重点产业链“链主”企业，国家税务总局晋城市税务局启动了“链主”入企服务活动。定期开展重点产业链运行情况调研分析，建立产业链“链主”企业常态化对接机制，推动实现税收与产业链的集聚协作，使“链主”企业与链上企业实现高效对接。晋能控股装备制造集团有限公司是高端装备制造业产业链的“链主”，该公司负责人感慨道：“税收大数据有如此强大的力量，增强了企业‘建链补链强链’的信心和底气！”
精准“助推”，纾困解难畅通“资金链”
在实施新的组合式税费支持政策中，增值税留抵退税政策的落实是这场硬战中的“重头戏”。山西省税务局依托金税三期和发票电子底账系统，利用税收大数据实时扫描、精准识别可享受优惠政策的企业名单，同时整合数据资源，通过电子税务局实现了留抵退税红利账单的自动判断、自动填写、自动计算、自动推送。目前， 逾90%留抵退税企业通过山西省电子税务局“我的税务秘书”点对点收到了退税红利账单。
在已办理留抵退税纳税人中，中小微企业受益户数超九成，成为该项政策最大的受益者。太原市罗塞塔石生物技术有限公司是一家致力于生命科学研究的科技型中小微企业，高额的研发投入导致公司现金流紧张。国家税务总局太原市尖草坪区税务局利用税收大数据精准识别到该企业可享受留抵退税政策，辅导企业在两日内收到51万元留抵退税款。企业负责人表示：“目前退税款已全部用于新产品研发、设备自动化升级改造等，有了资金和政策上的持续支持，我们有信心实现2022年业绩产能翻倍！”

税务干部深入晋城市市政公用集团有限公司热力分公司开展政策宣讲
留抵退税政策的落实不仅为万千中小微企业播洒了纾困解难的“及时雨”，同样为民生工程建设注入了“源头活水”。晋城市市政公用集团有限公司热力分公司主要负责市区城市公用和居民建筑集中供热设施的建设，在改造项目建设中，因资金缺口，直接影响了工程进展。国家税务总局晋城经济技术开发区税务局通过大数据筛查和“正负向清单”审核，了解到企业符合享受优惠政策条件，第一时间为企业定制了政策红利账单，并派专人辅导，很快，企业便收到了6000余万元的退税款。总经理焦大军激动地说：“这批退税款解决了公司资金周转的难题，保障了全市重点民生工程的顺利实施。项目建成后，市区集中供热承载能力和安全可靠性将得到极大提升，现有燃煤供热锅炉可全部关停，环保效应显著。”
为实时快速精准掌握留抵退税进度，提高留抵退税办理质效，山西省税务局进一步盘活数据资源，开发了“留抵退税监控平台”，直观呈现落实情况、落实进度、堵点卡点等，实现了留抵退税实时统计，大幅提高了数据输出效率，为更快更好落实好留抵退税工作提供了有力的数据支撑。
精准“扫描”，建言献策搭建“资政链”
山西省税务局充分发挥税收大数据效能，全方位立体化扫描市场主体发展及经济运行情况，积极为经济社会发展把脉问诊，积极向地方党委政府建言献策，有效搭建了企业、税务部门与党委政府的沟通桥梁，为服务经济社会发展贡献了税务智慧。今年上半年，山西省各级税收经济分析部门共向党委政府报送分析报告300余篇，提供有效意见建议千余条。
“智能税收经济分析数据应用平台真正解决了数据‘卡脖子’问题，税收经济分析的效率大大提高。”一名基层税收经济分析干部发出肺腑之言。为进一步提高数据应用效率，山西省税务局以实现“智慧税收经济分析”为导向，从“数据产出”破局，整合电子底账系统数据，研发搭建了税收经济分析数据应用窗口，固化常用数据提取需求，同时设置了多维度的自由组合式输出方式，实现了前台税收数据统计查询，从根本上解决了过去分析报告时效性不强的状况，为最大限度发挥税收大数据作用提供了有力保障。
为更好发挥“以税资政”职能，山西省税务局与省财政厅、统计局等部门进一步加强对接交流、耦合互动，达成框架协议，在遵守各项保密规定的前提下，实现数据资源的跨部门共享，推动构建了税收经济分析大格局。
山西省税务局将持续深挖税收大数据“富矿”，不断探索“以数治税”新路径，在精准、精细、精确上下功夫，不断强化税收大数据在经济运行研判等领域的深层次应用，让税收大数据发挥更大作为，高质量服务经济社会发展大局！
来源：《中国税务》2022年第8期
作者：张瑞清 李 想