取得《出口货物转内销证明》后如何勾选抵扣和申报呢？

福建政策君

最近有外贸企业来向我们咨询取得《出口货物转内销证明》后该如何勾选抵扣和申报，今天我就为大家奉上详细的操作指南吧。


首先我们来了解一下什么时候可以进行勾选抵扣。
外贸企业应于取得《出口货物转内销证明》后至下一个增值税纳税申报期申报前完成勾选抵扣。

接下来我们来看看具体怎么操作
1.登录“增值税发票综合服务平台”后，点击“抵扣勾选”项下的“ 出口转内销发票勾选”；


进入出口转内销发票勾选页面，默认显示“出口转内销抵扣勾选”和“出口转内销不抵扣勾选”两个模块；

2.选择“出口转内销抵扣勾选”模块，点击“未勾选”按钮，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击“查询”，勾选操作区就会显示出符合条件的发票；

勾选要进行抵扣的发票后，点击“提交”按钮；

核对勾选认证信息，确认无误后点击“确定”；

出现“提交成功”的提示页面时，就表示出口转内销勾选认证信息提交成功啦！

3.回到“抵扣勾选”项下，选择“抵扣勾选统计”。

在“当前属期数据统计”下，选择“发票统计表”，进行“申请统计”，点击“确定”即可完成统计。


最后，在正式进行申报前，还需进行“确认”操作。点击“确认”后，当期统计表将作为增值税纳税申报的依据。

特别提醒大家，申报期内，对抵扣统计表确认后、申报完成前，支持撤销统计。撤销完成后可以继续勾选发票，修正完毕后需再次进行申请统计和确认操作。
4.接下来，就可以进行增值税申报抵扣啦。
进入增值税申报界面后，将出口转内销发票勾选的相关数据填写在《增值税及附加费申报表附列资料（二）》第11栏的“外贸企业进项税额抵扣证明”这一栏中，核对各项申报信息，完成增值税申报。

怎么样，学会了吗？关注我们，了解更多的退税小贴士，我们下期再见啦~

往期回顾
? 什么情况下需要申请开具《出口货物转内销证明》呢？
  来源：厦门税务
供稿：第三税务分局
编发：纳税服务和宣传中心