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2022年税收调查操作指引
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发消息
2022-7-22 18:15:48
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省税务局公众号精选文章
公众号名称:
大连税务
标题:
2022年税收调查操作指引
原文链接:
http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzAwNTAzNzc5Ng==&mid=2649950372&idx=1&sn=7a514fbd197f199117d042879fba6677&chksm=8325632fb452ea3909f344504835ccab9ed8b7e32a39667a8a6f82a0b8a34c0b363cf4550d65#rd
作者:
发布时间:
2022-07-22 16:02
二维码:
-
2022年税收调查操作指引
国家税务总局大连市税务局
一、提醒
(一)哪些企业需要填报
按照财政部、国家税务总局的统一部署,税收调查采用抽样方式选取部分企业参与调查,被选中的企业将会收到主管税务机关的通知,并非全部企业均需要参与调查哦!
(二)填报时间
税收调查填报工作从7月中旬开始,一直持续到 8月中旬,具体日期以主管税务机关通知。友情提醒:为避免截止日期前的网络拥堵,请尽早填报。为了减轻您的填报工作量,我们已对部分指标实施了系统自动取数。点击填报页面的“读入征管数据”。
需要注意的是,从征管系统抽取的数据请您做好核实,必要时也可进行修改,其他数据需要您对照账簿准确填写,不要漏填其中项或合计项。另外,当您用鼠标单击相关数据项时,系统将弹出该数据的填报说明,请按照相关要求按实填列。非极特殊情况,不允许填审核说明。(特殊情况是指:分支机构、非独立核算、军工、特大型企业等)。
(三)填报哪些表格
税收调查共需填报4张表,分别是信息表、调查问卷表、企业表、货物劳务服务表,请首先填写信息表,信息表为基础表,请确保信息表无误后再依次按顺序填写调查问卷表、企业表、货物劳务服务表,避免出现逻辑关系错误。调查表的所有问题都应选择,不能漏选。
(四)计量单位是什么
税收调查表的货币金额均为:千元,与您惯用的万元表或角分表区别较大,填报时请务必准备转换计量单位,避免因数据偏差造成不必要的返工。与此同时,油、气、电灯消费量指标单位分别是以吨、万标立方米和万千瓦时为单位,要注意区分。
(五)注意保存数据及上报
在填报过程中,可能发生网络故障,一定要记得随时保存数据!保存按钮在填报界面右上角上报按钮右侧箭头处。一般情况下,直接选择保存到服务器,再次登录后数据自动回写,遇到网络故障时,请选择保存到本地磁盘,再次登录时选择装入本地数据即可。
二、具体操作指引
(一)登录方法及常见问题
1.在浏览器地址栏输入网址链接进入直报平台,地址为“http://124.93.195.118:7001/i”
或者“http://223.100.199.168:7001/i”这两个网址都可以登录,建议收藏网址。(用户名及密码请咨询专管员)。首次登录系统将提示修改密码,根据提示修改密码即可。
2.点击“报表平台”后选择“税收调查”-“2021年度全国税收调查”-”在线填报”后开始填报。
(二)四张表的填报指南
(1) 信息表填报指南
信息表是所有表合理审核的基础,与调查问卷表、企业表、货物劳务服务表行业表均有逻辑关系,请务必在下拉选项中选择时,选择至最底层(最细项),并确保填写完整具体准确。各栏次均填报结束后,请选择“计算”后,再切换填报后续表。切换报表时若数据有问题或者有漏填时,会出现审核未通过提示。需根据提示找到对应位置修改数据后再切换报表。
选择时需要注意以下几项:
1.增值税优惠政策代码(第12行)
调查企业按照享受的增值税优惠选择填写,优惠政策可以多选,但不能同时选择“不享受增值税优惠政策”和“享受优惠政策”。
2.加工贸易企业区划代码(第14行)
加工贸易区主要针对开发区、保税区相关企业,其他企业不属于该类别。如果填写“非加工贸易企业”,请点击“计算”,下拉:“全部计算”,则“加工贸易业务类型代码”会自动跳出灰色栏,即“加工贸易业务类型代码”无需填写。
3.海关特殊监管区域和场所代码(第16行)
仅限于注册在保税区、出口加工区、综合保税区、保税港区、保税物流园区、保税物流中心B型等各类海关特殊监管区域或场所内的企业填写,代码需要选择到具体区划,如“大连保税区”、“大连出口加工区”、“大连大窑湾保税港区”这三项中的一项;非该类企业请选择“非海关特殊监管区域和场所代码”。
4.是否编制
现金流量表
(第26行)
若选择不编制
现金流量表
,则可能导致
留抵退税
数据无法填报,请2021年度实际收到
留抵退税
的企业选择:编制
现金流量表
。
(2)调查问卷表填报指南
今年问卷调查主要调查2022年上半年生产经营情况、对税费优惠政策感受及对下半年的生产预期等,请按照指标要求据实填报即可。
(3)企业表填报指南
企业表的各类数据均为2021年度累计数据,税收申报数据请根据(所属期为2021年1月至2021年12月)各类申报表中的累计数据填写,已缴纳税收数据根据2021年度的实际入库填报即可。
(4)货物劳务服务表填报指南
1.货物劳务服务表填写增值税各项销售收入合计应大于企业表(前一张表)增值税各销售收入合计的80%。
2.货物劳务服务表中如果企业有两个或两个以上产品,或者有不同税率的项目,在填报完第一项后可右键点击第一行,选择“增加变长表数据行”。
3.货物劳务服务代码应与国民行业一致,代码不能涵盖所有的类型,如果不能选择完全一致的行业,请尽量选择与实际相对接近的产品代码。
工业企业如果无法找到对应代码,可以选择2702,其他工业产品。
当录入完一行数据后,如果该行数据不符合审核关系,此数据行中将会划一红线,表示此行数据没有通过审核。如下图所示:
要查看变长表的详细审核信息,可在报表区域中选定某一未通过审核的数据行,点击鼠标右键,在菜单中选择“审核当前行”,系统将在所示审核窗口中显示审核提示信息,根据提示修改即可。
三、 审核全
部表格及上报
全部表格填写完毕后,请点击计算全部,然后点击审核全部,若未通过审核,请选中出错信息并双击查看具体提示,根据提示后修改数据后,再次点击审核。
当您审核或切换报表时,单表或表间的错误会按项列示在填报界面下方,错误项在报表中会标记以红色(逻辑性错误)或黄色(合理性错误),方便找到错误位置。(如下图)
需要强调的是,在提示存在审核错误后,请您首先点击审核左侧的计算按钮。部分错误可能是修改数据后,关联数据项未跟随变动导致,点击计算后,该类错误将消失。
当全套报表审核无误后,点击填报界面右上角上报按钮,选择保存到服务器,提示“上报成功”,您的填报工作就结束了。
最后,再次感谢您的填报。
来源:大连税务
供稿:收入规划核算处、旅顺口区税务局
编发:纳税服务和宣传中心
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