【实用】外地企业在上海有建筑业项目，如何进行税务事项报告?

上海政策君 · 2022-7-12 11:35:50

小赵
我们公司注册在苏州，最近中标了一个上海的项目，我想问一下税务事项报告可以网上办理吗？
当然可以啦，现在跨区域涉税事项只要通过电子税务局就能全程网上办理啦，非常方便，下面就跟我来一起操作一下吧。

申税小微
一、注意事项：
操作人通过个人实名登录电子税务局，而不是企业登录。
二、路径：
套餐业务-跨区域涉税事项管理（外省来本市经营）
三、涉及事项：
1.新建项目（该事项内容包括完成本市跨区涉税事项报验登记，建筑业项目报告）；
2.增值税预缴申报；
3.申报结果查询；
4.税款缴纳；
5.打印完税凭证；
6.跨区域涉税事项延期；
7.建筑业项目变更；
8.注销建筑业项目报告；
9.跨区域涉税事项信息反馈；

01
事项1 ：新建项目（该事项内容
包括完成跨区域涉税事项报验
登记，建筑业项目报告）；

第一步：个人实名登录电子税务局后，左侧选择“跨区域涉税事项管理（外省市来本市经营）”；

第二步：进入该模块首页，点击“新建项目”，进入表单填写页面；

第三步：点击“新建项目”后，会跳出弹框，提示输入纳税人识别号以及跨区域涉税事项报验管理编号（编号中的空格、括号格式不做限制），填写完成后，点击确定，二者信息校验无误后，进入表单填写页面；

第四步：表单填写---填写“报验登记”信息；
（1）该页面数据项均由外省市报验登记信息自动带出；纳税人需仔细核对信息是否与实际经营信息一致；

确认信息填写无误后，点击“下一步”，进入“建筑业项目报告”填写页面；
第五步：填写“建筑业项目报告”信息；
（1）带*号为必填项；
（2）“跨区域经营地（项目所在地）”需填写详细的地址；
（3）请注意“项目预算（万元）”单位为万元，且金额必须大于等于报验登记信息“本次跨区域涉税事项情况”中所填写的合同金额；
（4）“项目是否跨两个或以上行政区域”，请纳税人根据项目实际情况如实填写；

第六步：预览提交；确认信息无误后，点击“提交”；输入图形验证码以及短信验证码；

第七步：审核；提交至税务端审核；

第八步：查询受理进度；提交成功后，在模块首页，点击“进度查询”，可以查询受理进度，税务端办结后，纳税人可直接下载《跨区域涉税事项报验表》、《建筑业工程项目情况统计表》、受理通知书；

第九步：查看详情；受理成功后，刷新页面，在模块首页会以列表形式生成项目记录；

02
事项2：增值税预缴申报

第一步：“新建项目”后，进入该套餐模块，页面会以列表的形式显示该项目的内容；点击左侧“+”按钮，展示该项目的所有功能按钮，点击“预缴申报”，进入增值税预缴申报表填写页面；（前一笔税款未缴纳完成前，不可对同一项目再次进行预缴申报）
针对2019年5月1号前登记的项目，若预缴申报时无法带出“城市维护建设费”的征收品目，需联系主管税务机关核定税率或前往办税服务厅办理预缴申报；

第二步：增值税预缴申报页面填写；申报表填写完成后，点击“申报”按钮；
注意：
（1）根据国家税务总局公告2019年第4号文，应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款；
（2）“是否增值税一般纳税人”为系统自动带出，请纳税人核对是否正确；
（3）“是否适用一般计税方式”为必选项；
（4）单个项目可进行多次增值税预缴申报，但是请纳税人根据该项目实际金额进行申报，不要将多个项目合并申报；

03
事项3：申报结果查询

申报成功后，点击“查询”按钮，查询到已申报成功的申报表；对应的功能按钮有：查看申报表、申报作废、缴款；（也可在功能按钮中选择“申报结果查询”按钮进行申报结果查询；）
查看申报表：可查看申报表填写数据；
申报作废：申报表如需作废，可点击该按钮；若已经开具了《银行端查询缴税凭证》，作废申报前需先将该凭证作废；

04
事项4 ：税款缴纳

查询到申报记录后，点击“缴款”按钮，进入缴纳税款页面；（也可通过“税款缴纳”模块，通过查询已申报未缴款记录进行税款缴纳）

选择需缴款的征收项目，选中之后选择缴款方式；目前支持“银联缴款”、“银行端缴款”、“三方协议缴款”等缴税方式；纳税人可选择其中一种方式进行税款缴纳；
注意：
（1）银联缴款根据不同的银行有金额限制；
（2）银行端缴款需纳税人打印纸质《银行端查询缴税凭证》前往银行缴税；
（3）若开具了《银行端查询缴税凭证》，之后需要作废，可点击“交易失败处理”-“查询”-“解锁”，即可完成作废；
（4）目前增值税预缴已支持三方协议缴税，但需要线下办理签约；
银联缴款：