青年创业税收支持政策热点问题归纳

黑龙江政策君

1.问：我是今年新毕业的大学生，计划成立一家公司，在办理税务登记时都需要带什么?
答：税务局已经和市场监督管理局实现实时联网，您到电子税务局软件自行注册备案就可以，需要手机可以接到验证码，并且知道企业法人财务等身份信息就可以了。

2.问：我是一名待业青年，想要开一个个体小店，对于像我这种情况的个人所得税有什么优惠吗？
答：个体户缴纳个人所得税经营所得，在2022年12月31日前，对个体户经营所得年应纳税所得额不超过一百万的部分减半征收。

3. 问：我是一名今年即将毕业的在校生，想自己开一个小商店，对于像我这种情况的，在增值税方面有什么优惠吗？
答：自 2019 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，上述人员从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在 3 年（36个月，下同）内按每户每年12000 元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮 20%，我省按照20%进行上浮，也就是每户每年14400元依次扣减。

4.问：我是一家公司的职员，想自己兼职开一家小便利店，我想问一下我这个便利店取得的收入需要缴纳增值税吗？
答：不一定的，按照财税2022年15号文件，在2022年4月1日到2022年12月31日之间，适用百分之三征收率的小规模纳税人，免征增值税。如果您只开具增值税普通发票，连续12个月或4个季度累计不超过500万的情况是免税的，如果开具增值税专用发票就要适用税率进行缴税。

5.问：我是一名青年创业者，和朋友开了一家公司，我想知道怎么判断我们公司是增值税小规模纳税人还是一般纳税人？
答：没有变成一般纳税人之前都是小规模纳税人，变成一般纳税人有两种方式，一种是主动的：财务制度核算健全，有需要就可以登记为一般纳税人，另一种是被动，连续累计十二个月或者四个季度销售收入超过五百万，就会强制登记为一般纳税人。

6.问：我今年和我的同学成立了一家公司，我想知道我们公司是否属于小微企业？
答：小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数
资产总额按照全年的季度平均值确定。

7.问：我是去年的本科毕业生，通过学校的大学生创业项目扶持成立了一家小公司，我知道我是属于小微企业，我想知道作为小微企业如何计算企业所得税？
答：简单来说，对于符合条件的小微企业，分段计算，先确定应纳税所得额 然后判断在哪个区间，
0-100万 实际税负2.5% 包含100万
100-300万实际税负5% 包含300万