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办税“枣”课|2022年5月电子税务局热点问题解答

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税界元老

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2022-5-23 14:50:16 | 显示全部楼层 |阅读模式
省税务局公众号精选文章
公众号名称: 枣庄税务
标题: 办税“枣”课|2022年5月电子税务局热点问题解答
原文链接: http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzA3MDA0NTU2NA==&mid=2651733735&idx=2&sn=28bc0400f59bcbc47a376cd6db47769b&chksm=853844f4b24fcde220c9e94f8d6b5c822569709cfcc41c8196faa65604d0441516b16f748de2#rd
作者:
发布时间: 2022-05-19 15:26
二维码: -


1.纳税人填写增值税附表五时,本期是否适用小微企业“六税两费”减征政策:自动带出的是“否”,纳税人认为自己应该选“是”且不能修改,如何处理?


处理方法:不享受六税两费政策的企业,需检查税务登记中的登记注册类型:根据税法规定,登记注册类型代码171私营独资企业、172私营合伙企业的增值税一般纳税人,是不需要申报企业所得税的,也不支持享受六税两费政策。
前置条件:登记注册类型代码171私营独资企业、172私营合伙企业的增值税一般纳税人;申报属期2022年1月-2024年12月,[是否享受六税两费政策]默认带出为“否”,不可修改。季度中间被认定为一般纳税人的,符合小规模纳税人的属期内应带出享受六税两费政策,默认为“是”,减征起止时间为小规模纳税人期间。
2.已经申报完综合所得汇算清缴和经营所得汇算清缴,发现减除费用在经营所得中享受扣除了,如何放到综合所得中享受扣除?
处理方法:(1)如果综合所得申报表没有做退补税操作,建议先作废综合所得汇缴申报表,再通过web端更正经营所得申报表,选择减除费用和其他扣除通过综合所得扣除。更正完经营所得申报表,重新进行综合所得汇缴申报;
(2)如果综合所得申报表已经做了退补税操作,请联系税务大厅更正经营所得申报表。
注意:如果纳税人有多处经营所得申报信息,要全部更正并同步更正B表以及C表。
3.自然人电子税务局(扣缴端)三方协议扣款提示:执行数据库操作失败和应补退税款不存在,如何处理?


解决方法:执行数据库操作失败,是因为纳税人在扣缴端用的是旧的缴款方式,所以才会报错。需按照以下步骤操作:
(1)需要提前备份:登录个税软件,然后点击“系统设置”→“备份恢复”,在“备份设置”界面,点击“备份到选择路径”→“选择”,设置存放位置,再点击上方“备份”按钮,提示“数据库备份成功”即可,如下图:


(2)如果扣缴端不是最新版本,需升级为最新版本,升级后即可更新为最新缴款方式。如果扣缴端已经是最新版本,就得卸载了重新安装,才能更新为新的缴款方式。
注意:卸载的话需提前备份,然后把安装路径下所有文件和C盘的文件都删干净。
4.按次申报印花税,纳税人采集税源信息保存时提示:请先填写“应纳税凭证书立(领受)日期”,如何处理?
处理方法:山东省电子税务局按照省局要求于2022年5月1日起调整印花税税源明细表,对于按次申报的印花税,第5栏“应纳税凭证书立(领受)日期”由选填项改为必填项。
具体操作:登录山东省电子税务局,点击“我要办税—税费申报及缴纳—综合申报—财产和行为税合并纳税申报”功能,选择印花税,点击税源采集,进入税源采集界面如下图所示:


“应纳税凭证书立(领受)日期”为必填项,未填写时系统弹出校验提醒。
5.纳税人提交了跨区域涉税事项报告,状态显示“受理完成”,但是不显示“查签”按钮,在“涉税文书查签”下也查询不到信息,并且查询不到外管证编号,如何处理?
处理方法:纳税人提交跨区域涉税事项报告,状态显示“受理完成”,文书查签没有信息是因为税务人员审核后没有点文书签发所致,出现该种情况,纳税人需联系主管税务机关在局端进行文书签发,签发后再通过“事项进度管理-进度跟踪-查签”按钮查看,或者通过“我要查询-办税进度及结果信息查询-涉税文书查签”进行查询,如下图:


6.企业需要查询2020年的信用等级,在哪里查询?
处理方法:请您登录电子税务局,在【我要查询】-【纳税信用查询】-【纳税信用结果查询】模块进行查询,如下图:




7.已经采集了环境保护税的税源信息,在财产和行为税纳税申报界面纳税期限选择“按季申报”,勾选环境保护税提示:所选申报表当前属期无可申报的税源信息,如何处理?
处理方法:出现该问题是由于纳税人未在环境保护税税源采集模块采集“申报计算及减免信息”所致。财产和行为税合并申报启用后,环境保护税税源采集增加了“申报计算及减免信息”内容,纳税人需在此功能采集申报及减免信息后,再进行申报。如下图所示:






  来源:国家税务总局枣庄市税务局纳税服务科
编发:国家税务总局枣庄市税务局办公室
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