【年报热点】弥补亏损数带不出如何处理

广西政策君

年报热点
办理企业所得税汇算清缴中，企业涉及有以前年度结转下来的可弥补亏损额，但在填报企业所得税年度纳税申报表的A106000《企业所得税弥补亏损明细表》时，结转的亏损额没有带出数据或带出的数据不正确该怎么处理呢？
遇到这个问题的企业，需要对2020年的年报表进行更正申报操作，来跟着操作步骤处理吧。
操作步骤
1
登陆电子税务局
点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正或者作废】-【申报错误更正】，选择申报表种类和所属期，查询2020年度企业所得税年报表。


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2
【更正】企业所得税年报表
点击上图的【更正】出现所属期2020年度的企业所得税年报表。


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3
查看提示框信息
点击上图左上角的【下一步】出现提示框信息，点击【是】。


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4
查看年报表表单
接下来，点击下图的【下一步】，即可查看到年报表中的各个表单。


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5
核对并修改2020年的申报数据
点击下图中左上角的【主附表树】，找到A106000企业所得税弥补亏损明细表，点击打开后出现的是2020年的弥补亏损数据，这里需要核对2020年的申报数据，有误的先修改数据，无误的点击【确定】。


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6
完成申报
核对并修改完成后，点击【申报】，完成更正申报。


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7
再次查看 2021年所属期【居民企业（查账征收）企业所得税年报】
回到【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业（查账征收）企业所得税年报】，点击A106000企业所得税弥补亏损明细表，这时就能带出正确的弥补亏损数据了。



来源：广西壮族自治区税务局
编发：广西壮族自治区税务局纳税服务和宣传中心