电子税务局常见问题解答（七十八)—电子税务局有关增值税专票代开和增值税申报时的错误提示信息等问题解答

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电子税务局常见问题解答（七十八）
—电子税务局有关增值税专票代开和增值税申报时的错误提示信息等问题解答
  
Q:
增值税专票代开，新增货物明细里的征收率3%或5%锁死，如何修改？
A:
选择新增货物明细上方的“开票大类”会影响征收率：
①选择“销售货物、提供劳务/服务”时，征收率为3%
②选择“出租住房或出租不动产（非住房）”时，征收率为5%。


Q:
增值税申报时提示期初未缴税额错误是什么原因？
A:
主表第25行期初未缴税额本月数应等于上期主表第32行期末未缴税额本月数，可以重新提取基础数据（若软件未提取到数据可在填写基础数据模块填写，但必须与核心征管系统反馈数据一致，若反馈数据不正确，需到所属税务机关修改）。


Q:
增值税申报时提示免抵退税额错误是什么原因？
A:
主表第15行免抵退税额填写数据与核心征管系统反馈数据不一致，若用户对反馈数据有疑问，可咨询所属税务机关。


Q:
增值税申报时提示上期留抵税额抵减欠税错误是什么原因？
A:
附表二第21行上期留抵税额抵减欠税填写数据与核心征管系统反馈数据不一致，若用户对反馈数据有疑问，可咨询所属税务机关。


Q:
增值税申报时提示附表四期初余额错误是什么原因？
A:
附表四各行次期初余额应等于上期附表四对应行次期末余额，报表提取的是核心征管系统反馈数据，若用户对反馈数据有疑问，可咨询所属税务机关。


Q:
增值税申报时提示附表二海关稽核数据错误是什么原因？
A:
附表二第5行海关进口增值税专用缴款书应填写本期稽核结果通知书相应数据，若用户对核心征管系统反馈数据有疑问，可咨询所属税务机关。

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END
来源：黑龙江税务