收藏｜青海省电子税务局增值税制度性留抵退税操作指引

青海政策君

（一）/功能概述
增值税留抵税额退税，是指对符合条件的增值税一般纳税人，由于特定事项产生的留抵税额，按照一定的计算公式予以计算退还。

1.增量留抵退税，符合条件的纳税人可随时申请办理增量留抵退税。

2.存量留抵退税，符合条件的纳税人根据您的企业划型，在规定时间申请办理存量留抵退税。

（二）/功能路径

通过【我要办税】-【一般退（抵）税管理】-【退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）】，您也可以完成增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）后，选择“符合条件，立即申请留抵退税”自动跳转至【退抵税费申请（增值税期末留抵）】功能申请界面。




操作步骤
第一步，进入申请界面后，系统会有信息提示如下图所示，您可以选择“确认”或“取消”，选择“确认”进入下一环节；选择“取消”，您将退出申请。


第二步，点击“确认”后，将有一条新的提示，您可以选择“系统为我预填数据”或“自行填报申报数据”。选择“系统为我预填数据”则会给您预填申请表数据，可以根据实际情况进行修改；如果选择“自行填报申报数据”则不加载预填信息，均由您自行选择或填报。


第三步，进入申请业务，选择“银行名称”后系统自动带入已备案的“退税银行账号”和“账户名称”。并根据政策内容，确认并选择您的“退税企业类型”后，系统自动带出留抵退税申请文件依据和退税申请理由。


第四步选择您要申请退还项目，“存量留抵税额”、“增量留抵税额”。


当您不符合条件且选择 “存量留抵退税”，系统将提示，您需要取消选择“存量留抵税额”退税。


第五步确认或填写序号1-15的数据内容。

如果您申请存量留抵退税，还需填写序号16的“本期申请退还的期末留抵税额”和序号17“其中：本期申请退还的存量留抵税额”；如果您申请增量留抵税额，需填写序号18“本期申请退还的增量留抵税额”。核实无误后，点击“保存”即申请成功啦！



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END
来源：青海税务
编辑：小林
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