企业所得税汇算清缴申报及退税操作流程来啦！

江苏政策君

电子税务局2021年度企业所得税年报已开通，企业所得税汇算清缴申报及退税如何操作，连小税手把手教您：


01.
进入首页，点击 【我要办税】--【税费申报及缴纳】。


02.
往下拉，找到【财务报表年报申报】模块，进入申报。



03.
首先点击【数据初始化】，然后资产负债表、利润表_年报、现金流量表_年报逐一【修改】、【保存】、【申报】。

▲初始化



▲修改



▲保存



▲申报


04.
回到首页，点击【我要办税】--【税费申报及缴纳】，点击【居民企业所得税年度申报】，选择A表，进入申报。




05.
点击【数据初始化】，进入所得税年度纳税申报基础信息表，据实填写相关内容，然后保存。




06.
选择适合企业的各表，例如盈利小微企业，应当选择减免申报明细表，点击确认，进入申报。


07.
依次填写职工支出纳税调整表和资产折旧纳税调整表。



08.
回到纳税调整表明细，填写相关数据，保存。



09.
切换到主表（A100000），点击【数据读取】-【导入财务报表】，再回到调整明细表，点击保存。



10.
切换到减免所得税优惠明细表，核对数据后保存，然后再回到主表，点击数据读取后保存。



11.
切换到企业所得税弥补亏损明细表，核对数据后保存。


12.
切换到主表，点击数据读取，核对数据，再保存。



13.
点击返回，再点击【风险提示服务】，检查申报是否有问题，最后申报。




14.
申报结束5分钟后，查看是否申报成功，如果申报成功并且有应退税款，就可以立即申请退税。

提示：
根据《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第34号)第二条规定，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的，纳税人应及时申请退税，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。
·汇算清缴退税申请操作流程演示如下:
01.
登陆电子税务局后，点击【我要办税】——【一般退（抵）税管理】——【汇算清缴结算多缴退抵税】


点击【受理税务事项】，选择【汇算清缴结算多缴退抵税】，多缴信息可自动跳出。


  
02.
根据页面要求补充相应信息，如退抵税费原因类型、申请退抵税（费）方式、银行信息、是否为土地增值税清算原因导致多缴企业所得税的退税等，然后输入本次退抵税费金额。

  
03.
输入经办人、经办人电话、退税申请理由等信息，保存并提交，提交后退税流程发起成功。输入的本次退税额应该等于尚余可退金额。


  
04.
若您除了存在汇算清缴多缴税款外还存在误收多缴税款，在登陆电子税务局后，点击【我要办税】——【一般退（抵）税管理】——【误收多缴退抵税】

  
05.
在退税申请界面点击【受理税务事项】，选择【误收多缴退抵税】，多缴信息可自动跳出。

  
06.
其余操作与【汇算清缴结算多缴退抵税】相同。
流程发起后，纳税人可通过【互动中心】——【我的消息】——【我的提醒】查看业务办理进度，也可以在【我要办税】——【一般退（抵）税管理】中直接查看退税进度。


  


怎么样，您get了吗？
如果您在操作过程中遇到问题，
可拨打12366热线电话咨询哦！

来源：赣榆区税务局
审核：连云港市税务局所得税科
编发：连云港市税务局税收宣传中心


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