逾期未抄报无法网报增值税自助操作流程（金税盘篇）

广西政策君

亲爱的纳税人朋友们：
金税盘逾期未抄报无法网报增值税，不用排队可自助办理的流程请收好。


关于纳税人逾期未抄报无法网报增值税的
自助操作流程
第一步：先到【开票软件】操作“汇总上传”、“远程清卡”。
第二步：清卡时若提示“核心征管增值税未申报或未比对”的，需到【电子税务局】补申报，已申报的可到“电子税务局-申报更正或作废-申报错误更正”重新保存相应所属期申报表，获取比对结果。
第三步：比对通过的，重复操作第一步至完成当前属期申报及清卡。
第四步：申报出现强制级别比对不符的，纳税人可通过修改申报表至通过（可覆盖比对不通过结果），或启动比对异常转办单，到主管税务机关进行后续处理。


金税盘逾期清卡操作
第一步：
1.登录【开票软件】，点击“汇总处理”—“金税盘状态查询”。

2.根据金税盘资料显示，若“是否到锁死期”提示为“已锁死”状态，则需要进行“远程清卡”操作。

3.依次点击“汇总处理”—“汇总上传”—“远程清卡”，系统提示“远程清卡成功”即完成清卡操作。若存在多个所属期未清卡，则依次重复“汇总上传”和“远程清卡”的步骤，直至全部完成。


第二步：
1.若“远程清卡”未成功，系统提示“核心征管系统：增值税未申报或未比对”，则进入【电子税务局】进行补申报，已申报的可到“电子税务局-申报更正或作废-申报错误更正”重新保存相应所属期申报表。

2.请务必选择正确的所属期进行增值税申报表更正，选择所属期不正确，无法完成清卡。点击“汇总处理”—“金税盘状态查询”。纳税人可以根据金税盘资料显示的“上次汇总报送日期”来选择相应所属期进行增值税申报表更正。

（小规模纳税人上次汇总报送日期2021年09月01日，需更正2021年第三季度增值税申报表，上次汇总报送日期是2021年12月01日，需更正2021年第四季度增值税申报表，一般纳税人上次汇总报送日期是2021年09月01日，更正2021年9月的增值税申报表，上次汇总报送日期是2021年10月01日，更正2021年10月的增值税申报表，以此类推。）
（举例说明）
以小规模纳税人为例，若“上次汇总报送日期”为2021年09月01日，则更正2021年第三季度增值税申报表：

（电子税务局先点“申报更正或作废”，再点“申报错误更正”）

（申报表种类选为增值税及附加税费申报表，所属时期2021-07-01至2021-09-30，再点”查询”）

（选中后点“更正”）

（逐个表点开后再点击“申报”）
3.增值税申报成功后系统提示如图，点击“确定”。

第三步：
完成增值税申报更正，返回【开票软件】，点击“远程清卡”，系统提示“远程清卡成功”，即完成逾期清卡。

（分类型举例说明）
如果是当期清卡，需要注意区分报税月和非报税月。报税月清卡需依次按“汇总上传”、“申报增值税”、“远程清卡”流程完成清卡，非报税月按“汇总上传”、“远程清卡”流程完成清卡。

纳税人在非报税月登陆开票软件后会自动完成清卡，在此不做赘述，以下演示报税月清卡流程：
一、登录【开票软件】按1、2、3的顺序操作。

二、登录【电子税务局】申报当期增值税。

三、申报完成后返回【开票软件】，点击“远程清卡”，提示“远程清卡成功”。

四、纳税人可点击“金税盘状态查询”，根据“锁死日期”来判断当期是否清卡成功。例：2022年4月进行清卡，“锁死日期”为2022年5月20日，则当期清卡完成。

（锁死日期为2022年05月20日则当期清卡成功）