电子税务局常用功能小贴士（三十五）增值税期末留抵退税操作指南来啦！

辽宁政策君

一
政策要点


2022年增值税期末留抵退税新政策来啦！




（点击查看）

二
操作流程

（一）功能概述
增值税留抵税额退税，是指对符合条件的增值税一般纳税人，由于特定事项产生的留抵税额，按照一定的计算公式予以计算退还。
1.增量留抵退税，符合条件的纳税人可随时申请办理增量留抵退税。
2.存量留抵退税，符合条件的纳税人根据您的企业划型，在规定时间申请办理存量留抵退税。
微型企业：
申请时间为2022年4月1日后；
小型企业：
申请时间为2022年5月1日后；
中型企业：
申请时间为2022年7月1日后；
大型企业：
申请时间为2022年10月1日后。


（二）功能路径
通过【我要办税】-【一般退（抵）税管理】-【退抵税费申请（增值税期末留抵）】，您也可以完成增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）后，选择“符合条件，立即申请留抵退税”自动跳转至【退抵税费申请（增值税期末留抵）】功能申请界面。



（三）操作步骤
01
第一步，进入申请界面后，系统会有信息提示如下图所示，您可以选择“确认”或“取消”，选择“确认”进入下一环节；选择“取消”，您将退出申请。

02
第二步，点击“确认”后，将有一条新的提示，您可以选择“系统为我预填数据”或“自行填报申报数据”。选择“系统为我预填数据”则会给您预填申请表数据，可以根据实际情况进行修改；如果选择“自行填报申报数据”则不加载预填信息，均由您自行选择或填报。

03
第三步，进入申请业务，选择“银行名称”后系统自动带入已备案的“退税银行账号”和“账户名称”。并根据政策内容，确认并选择您的“退税企业类型”后，系统自动带出留抵退税申请文件依据和退税申请理由。

04
第四步选择您要申请退还项目，“存量留抵税额”、“增量留抵税额”。
当您不符合条件且选择 “存量留抵退税”，系统将提示，您需要取消选择“存量留抵税额”退税。

05
第五步确认或填写序号1-15的数据内容。
如果您申请存量留抵退税，还需填写序号16的“本期申请退还的期末留抵税额”和序号17“其中：本期申请退还的存量留抵税额”；如果您申请增量留抵税额，需填写序号18“本期申请退还的增量留抵税额”。核实无误后，点击“保存”即申请成功啦！

温馨提示
您可以通过【办税进度及结果信息查询】模块查询留抵退税申请结果，应在收到准予留抵退税的《税务事项通知书》当期，将退税额从增值税进项税额中转出！
往期回顾
1.电子税务局常用功能小贴士（一）（详情请点击下方阅读原文）
2.电子税务局常用功能小贴士（二）
3.电子税务局常用功能小贴士（三）
4.电子税务局常用功能小贴士（四）
5.电子税务局常用功能小贴士（五）
6.电子税务局常用功能小贴士（六）
7.电子税务局常用功能小贴士（七）
8.电子税务局常用功能小贴士（八）
9.电子税务局常用功能小贴士（九）
10.电子税务局常用功能小贴士（十）
11.电子税务局常用功能小贴士（十一）
12.电子税务局常用功能小贴士（十二）
13.电子税务局常用功能小贴士（十三）
14.电子税务局常用功能小贴士（十四）
15.电子税务局常用功能小贴士（十五）
16.电子税务局常用功能小贴士（十六）
17.电子税务局常用功能小贴士（十七）
18.电子税务局常用功能小贴士（十八）
19.电子税务局常用功能小贴士（十九）
20.电子税务局常用功能小贴士（二十）
21.电子税务局常用功能小贴士（二十一）
22.电子税务局常用功能小贴士（二十二）
23.电子税务局常用功能小贴士（二十三）
24.电子税务局常用功能小贴士（二十四）
25.电子税务局常用功能小贴士（二十五）
26.电子税务局常用功能小贴士（二十六）
27.电子税务局常用功能小贴士（二十七）
28.电子税务局常用功能小贴士（二十八）
29.电子税务局常用功能小贴士（二十九）
30.电子税务局常用功能小贴士（三十）
31.电子税务局常用功能小贴士（三十一）
32.电子税务局常用功能小贴士（三十二）
33.电子税务局常用功能小贴士（三十三）
34.电子税务局常用功能小贴士（三十四）
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  来源：大连税务
供稿：征管和科技发展处
编发：纳税服务和宣传中心