新闻发布会丨2022年落实组合式税费支持政策和便民办税春风行动

甘肃政策君

4月1日上午，省政府新闻办举行2022年落实组合式税费支持政策和便民办税春风行动新闻发布会，国家税务总局甘肃省税务局党委委员、总会计师李永刚介绍2022年落实组合式税费支持政策和便民办税春风行动有关情况。出席发布会的还有国家税务总局甘肃省税务局政策法规处处长邓宏恩和国家税务总局甘肃省税务局纳税服务处处长李菁峰，回答大家关心的问题。

新闻发布会现场

省政府新闻办新闻发布处二级调研员、新闻发言人 卢莹
主持人
省政府新闻办新闻发布处二级调研员、新闻发言人 卢莹

发布人
国家税务总局甘肃省税务局党委委员、总会计师 李永刚
国家税务总局甘肃省税务局政策法规处处长 邓宏恩
国家税务总局甘肃省税务局纳税服务处处长 李菁峰

国家税务总局甘肃省税务局党委委员、总会计师李永刚
李永刚：今年实施新的组合式税费支持政策，是以习近平同志为核心的党中央统筹国内国际两个大局、因时应势强化跨周期和逆周期调节的重要举措，是着力稳定预期、助企纾困的关键一招。李克强总理在今年《政府工作报告》中对此专门作出部署。今年也是我省税务系统连续第9年开展“便民办税春风行动”，推动党史学习教育常态化常效化，办好惠民实事，深化便民办税缴费措施、优化营商环境的重要一年。借今天的新闻发布会，也拉开了以“税收优惠促发展 惠企利民向未来”为主题的我省第31个全国税收宣传月序幕。
下面，我分三个方面向大家介绍相关情况。
第一方面，新的组合式税费支持政策的主要内容
今年实施的新的组合式税费支持政策突出规模性、连续性、精准性、导向性，主要包括新出台的8项退税减税缓税支持政策和11项延续实施的减税政策。
（一）新出台的退税减税缓税支持政策，目前主要包括以下8项：
一是扩大“六税两费”适用范围。对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，按照50%税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，执行期限为三年。
二是增值税小规模纳税人阶段性免征增值税。自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
三是中小微企业设备器具所得税税前扣除政策。中小微企业在2022年新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，对规定最低折旧年限为3年的设备器具，单位价值的100%可在当年一次性税前扣除；最低折旧年限为4年、5年、10年的，单位价值的50%可在当年一次性税前扣除，其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除。
四是小型微利企业企业所得税再减半。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为三年。
以上四项为支持中小微企业纾困发展的税费优惠政策，涉及8税、2费，有减有免。
五是航空和铁路运输企业分支机构，2022年暂停预缴增值税。
六是公共交通运输服务取得的收入，2022年免征增值税。
七是加大增值税期末留抵退税政策实施力度。将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业(含个体工商户)，并一次性退还小微企业存量留抵税额。将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”等行业企业(含个体工商户)，并一次性退还制造业等行业企业存量留抵税额。
八是制造业中小微企业延缓缴纳部分税费。涉及企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，不包括代扣代缴、代收代缴以及向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度规定税费，缓缴期限继续延长6个月。延缓缴纳2022年第一季度、第二季度部分税费。符合条件的制造业中型企业，延缓缴纳规定的各项税费金额的50%，制造业小微企业可以延缓缴纳规定的全部税费。
以上四项为针对特定行业的税费优惠政策，重点支持实体经济发展，涉及5税、2费，有免有退有缓。
（二）延续实施的减税政策，目前主要包括以下11项：
一是科技企业孵化器 大学科技园和众创空间税收优惠政策。对相关房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税；对其向在孵对象提供孵化服务取得的收入，免征增值税。
二是对城市公交站场、道路客运站场、城市轨道交通系统运营用地，免征城镇土地使用税。
三是农产品批发市场、农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策。对农产品批发市场、农贸市场（包括自有和承租）专门用于经营农产品的房产、土地，暂免征收房产税和城镇土地使用税。对同时经营其他产品的农产品批发市场和农贸市场使用的房产、土地，按面积比例确定征免房产税和城镇土地使用税。
四是高校学生公寓房产税印花税优惠政策。对高校学生公寓免征房产税。对与高校学生签订的高校学生公寓租赁合同，免征印花税。
五是自主就业退役士兵创业就业税收优惠政策。我省自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年(36个月)内按每户每年14400元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险费当月起，在3年内按实际招用人数按照每人每年9000元的标准，予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。
六是重点群体创业就业税收优惠政策。我省原建档立卡贫困人口，以及持《就业创业证》或《就业失业登记证》并符合相关条件的人员，从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月）内按每户每年14400元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。企业招用失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数按照每人每年7800元的定额标准，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。
七是从事污染防治的第三方企业所得税优惠政策。对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。
八是医务人员和防疫工作者临时性补助、奖金及单位发给个人的预防药品等实物的个人所得税优惠政策。对参加疫情防治工作的医务人员和防疫工作者按照政府规定标准取得的临时性工作补助和奖金，免征个人所得税。对省级及省级以上人民政府规定的对参与疫情防控人员的临时性工作补助和奖金，比照执行。单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的药品、医疗用品和防护用品等实物（不包括现金），不计入工资、薪金收入，免征个人所得税。
九是创业投资企业和天使投资个人投资初创科技型企业税收优惠政策。
十是国家商品储备税收优惠政策。对商品储备管理公司及其直属库资金账簿免征印花税;对其承担商品储备业务过程中书立的购销合同免征印花税。对商品储备管理公司及其直属库自用的承担商品储备业务的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。
十一是生产、生活性服务业增值税加计抵减政策。允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。
第二方面，甘肃省税务部门落实组合式税费支持政策的举措
甘肃省税务局党委高度重视，做实准备、加快启动、精准推进，用“三个三”迭代“甘速办”、打出组合拳、释放正效应。
“三个注重”做实准备。一是指挥上一表集成，更加注重实际。成立工作专班，由省局将应享户及申报动态集成一表，迅速下发市县税务机关，为基层指明目标、说明路径、讲明办法、严明机制，更好带着基层干，严防“慢半拍”。二是辅导上一步到位，更加注重实效。创推“陇税雷锋”品牌，倾力帮助纳税人缴费人熟悉政策、明晰流程、做细申报，切实为纳税人缴费人和基层税务人减轻负担，确保应享尽享、不来即享。三是申报上一键享受，更加注重实感。尊重纳税人缴费人意愿，严禁“一刀切”，做到线上申报最优化、政策享受面最大化，重点从电子税务局用户角度换位思考，持续优化电子税务局界面，便捷申请、直达享受，带来纳税人缴费人实感、带给市场主体纾困实效。
“三路跟进”加快启动。一是跟进弄清政策，更加突出快速。跟进学习各项税费支持政策文件及解读，及时梳理发布更新，从纳税人缴费人视角制作政策导图，让退税缓税减税降费政策更易懂、操作更便捷、享受更快捷。二是跟进算清底账，更加着力快捷。分税种、分事项算清退税缓税减税降费规模和惠及户数，做到心中有数、对标有方，快速向当地党委、政府汇报，形成共识、赢得支持、提供建言。三是跟进理清方略，更加体现快达。严格按照上级部署，把准路线图、把握时间表，把牢工作法，干肃有章、统筹起步。
“三维联动”精准推进。一是内外联动，思路更加精准。发挥好12366热线功能，力求政策咨询应答清清爽爽、明明白白；引导涉税中介及代账人员将政策宣辅直达企业端、促推即知即享。联合财政部甘肃监管局和省财政厅切准涉税专业服务的监管，坚决打通“中梗阻”，严控“打折扣”。二是左右联动，方法更加精准。省局职能处室间“抱团拧绳、攥紧拳头”不分你我、分工协作、承上启下、相互补位，心往一处想、劲往一处使，当好“导航员”。三是上下联动，措施更加精准。省带市、市带县，一套机制贯到底、专班集成对到底，精准穿透、精准服务、精准落地，全力创先争优，出实招、创亮点，真正做到一级带着一级干、一级做给一级看，高质量打赢退税缓税减税降费“攻坚战”。
第三方面，甘肃税务部门“便民办税春风行动”改革创新举措
从2014年开始，按照国家税务总局统一安排，我省税务系统连续9年开展“便民办税春风行动”。今年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”的主题是“智慧税务助发展·惠企利民稳增长”。甘肃省税务局在前期广泛问计问需的基础上，将继续聚焦纳税人缴费人急难愁盼问题，通过系列改革创新举措，巩固党史学习教育成效，不断提升纳税人缴费人的满意度和获得感。
今年便民办税春风行动的总体安排是：以“三民齐治”为切入点，分两批推出5大类20项105条便民办税缴费措施，后续按照总局安排还将推出16项便民办税举措，从纳税人缴费人最关心、最需要的地方出发，落细落实各项组合式税费支持政策，进一步优化纳税服务，提升办税缴费体验，切实为群众办实事、解难题，持续优化营商环境，助企业纾困解难、焕发生机，让更多企业投资甘肃、兴业甘肃、扎根甘肃，服务全省经济高质量发展。
今年便民办税春风行动的亮点措施主要有：
一是亲民精致服务，让诉求响应更及时。包括需求快速响应、政策及时送达、问题实时解决、关注个性需求4项20条措施。比如推行“陇税雷锋”远程咨询和办税辅导新模式，让纳税人既能问，也能办，实现“办问协同”。实现涉税文书电子化推送，纳税人缴费人可网上、掌上签收文书。实现跨省异地电子缴税业务办理等等。
二是惠民精品服务，让智慧办税更便捷。包括提升网办体验、精简办理流程、减少资料报送、便利发票使用、提速退税办理5项27条措施。如持续拓展“非接触式”办税缴费范围，实现90%的涉税事项、99%的纳税申报均可网上办理，实现企业社保缴费“网上办”和个人社保缴费“掌上办”。推行不动产登记全流程网上办税模式，实现全省地级以上城市不动产登记税费网上办理。
三是为民精细服务，让分类体验更精准。包括助力大型企业、扶持中小企业、完善缴费服务、服务个税汇算4项25条措施。针对不同类型企业推出更加精准个性化的分类办税缴费服务。比如，与集团总部在甘且遵从意愿强、遵从能力高的大企业集团签订税收遵从合作协议，提供定制服务。与省工商联联合开展深化“春雨润苗”专项行动，持续助力小微市场主体健康发展。深化“银税互动”合作，丰富“银税互动”线上线下产品，安全高效助力小微企业缓解融资难融资贵问题。推进“项目管家”纳税服务工作，为重点招商引资项目，从税前、税中、税后三个环节提供点对点、一对一管家式纳税服务。为老年人、残疾人等特殊人群提供“一站式”综合服务、优先办理服务，对电子税务局进行适老化升级改造。
四是突出柔性执法，让税收监管更公正。包括优化执法方式、加强精准监管、保障合法权益3项14条措施。如推出部分办税事项非强制性执法，让执法既有力度又有温度。纳税人发生符合税务总局发布的《首违不罚涉税事项清单》事项，免于行政处罚。纳税人发生符合税务总局《实现告知承诺制的税务证明事项目录》事项，可选择适用告知承诺办理。将“枫桥经验”应用于税收实践，省局成立“公职律师涉税争议咨询调解中心”，开展涉税争议咨询、组织调解、出具意见等法务活动，推动争议化解，维护纳税人合法权益。
五是深化部门协同，让税收共治更聚力。包括推进部门联动、深化国际合作、促进社会协同、拓展信用应用等4项19条措施。如通过推进部门联动、信息共享等方式，进一步加大守信联合激励和失信联合惩戒力度。加强对重大税收违法失信案件信息和当事人名单动态管理，积极开展信用修复等工作，引导市场主体更好地规范健康发展。
全省税务系统将按照党中央、国务院和国家税务总局、省委、省政府部署，强化与各地各部门的工作联系，共同推动组合式税费支持政策和便民办税春风行动落地见效。希望大家一如既往地关心和支持税收工作，特别是加强对税费支持政策的宣传解读和落实成效的宣传报道。我们也真诚欢迎社会各界对政策落实、优化服务等情况进行监督，向我们提出宝贵意见建议，形成税收共治的良好氛围。

记者问答

新华社记者现场提问
问：从刚才的介绍中，我们也感受到了税收优惠政策多、规定细、范围广的特点，请问税务部门如何让这么多的政策全面落实到位呢？
国家税务总局甘肃省税务局政策法规处处长邓宏恩
邓宏恩：在落实好组合式税费支持政策上，除前面介绍的“三个三”外，我再给大家补充几点：一是全面宣辅。税务部门建立了多维度立体化宣传格局，通过门户网站、微信公众号、12366热线、税企微信群、上门宣传、专题培训、线上课堂等多种渠道开展宣传辅导，8112366提供电子税务局操作技术指导，确保让纳税人缴费人对政策内容和具体操作应知尽知。二是精准推送。实现了电子税务局与“甘速办”的对接，通过涉企政策推送平台及时开展政策推送，依托电子税务局给各类纳税人“打标签”，通过主动甄别纳税人、精准匹配政策，实现“一对一”精准推送、“点对点”辅导提醒，确保实现应享尽享。三是智慧监测。在电子税务局设置“一键享受”按钮，及时提醒纳税人在申报时享受优惠政策。应用税收大数据，加强政策落实监测分析，及时扫描应享未享、违规享受疑点，既做到不漏一户、直达快享，同时严防造假行为，骗享优惠。

甘肃日报记者现场提问
问：刚才在介绍便民春风行动中提到了“三民齐治”，能否详细介绍一下这个说法的内涵和做法？

国家税务总局甘肃省税务局纳税服务处处长李菁峰
李菁峰：“三民齐治”是我省落实税务总局今年“便民办税春风行动”甘味特色服务举措的简称。内涵是：为民精细服务，包括“三全”——“全域办、全时办、全员办”；亲民精致服务，包括“三优”——“优屏、优窗、优服”；惠民精品服务，包括“三一套餐”——“线上一次最多办、一次也不跑，线下最多跑一次”。
具体做法是：我们已制定了全系统“为民、亲民、惠民”的“三民齐治”纳税服务方案，明确了任务、责任和完成时限，我们将从推行应用远程咨询和办税辅导新模式、建立“陇税雷锋服务卡”制度等22项具体服务举措入手，树立“陇税雷锋”全员帮办服务品牌，打通12366、电子税务局、办税服务厅、税务分局“四位一体”服务渠道，实现征纳互动的“办问协同”，真正做到事事有人管，件件有落实，投诉有渠道，监督有力度。同时，大力推进“全省通办”，办税缴费“就近办”。升级“最多跑一次”套餐，落实“最多跑一次”责任制，优化升级清单事项，持续增强获得感和满意度；创推“一次最多办”套餐，在现有18个套餐业务的基础上，扩大“一次最多办”范围，打造税费皆重“一次最多办”套餐，推出套餐式预约服务，让纳税人缴费人来一次就可办理最多的业务事项；创优“一次也不跑”套餐，深化拓展“非接触式”办税缴费服务，通过前移服务端口，延伸服务触角，涉税文书电子送达等，推动更多业务“一次也不跑”，力推我省纳税服务上台阶上水平。
编辑设计：甘肃税务
来源：甘肃发布

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