电子税务局常见问题解答（七十七)—电子税务局企业所得税、申报作废、政府基金、工会经费和加计抵减声明的相关问题解答

黑龙江政策君

电子税务局常见问题解答（七十七)
—电子税务局企业所得税、申报作废、政府基金、工会经费和加计抵减声明的相关问题解答

Q:
企业所得税申报时提示“输入已缴额大于预缴总额请重新输入”是什么原因，应怎样处理？
A:
原因是主表中填写或提取到的实际已缴纳所得税额或特定业务预缴所得税额与金三系统不符；主表中的数据若提取的不对可以自行修改填写，若金三系统中数据不正确需要到所属税务机关进行修改后在大厅进行申报。
Q:
黑龙江省电子税务局过了征期是否可以作废申报表？
A:
印花税、残疾人保证金、增值税、消费税和企业所得税在过了征期没有缴款开票的情况下，可以作废申报表。
Q:
黑龙江省电子税务局中增值税和消费税更正时需要注意什么？
A:
增值税、消费税可以更正网络申报或简易申报的申报信息，更正时应补退税额必须大于等于前次申报的应补退税额；更正时，附加税费也同步更正。
Q:
政府基金-其他报表，城市生活垃圾处置费或工会经费提取的税率不正确怎么处理？
A:
城市生活垃圾处置费和工会经费的税率是按照税费种认定提取的，若税率显示不正确，需要联系税务机关修改税费种认定信息里的税率。
Q:
申请作废时提示“此纳税人在此申报所属期已启动申报比对异常流程，不能作废”是什么原因？
A:
纳税人进行了强制申报，不能作废。


Q:
企业所得税年报主表32行实际已预缴所得税额不正确怎么解决？
A:
可以让纳税人查询计算一下四个季度报表的缴纳税额，如果还有问题，需要到税务局查询预缴台账；外地及本地预缴的税额没有带出来的情况，可以到税务局查询处理。
Q:
加计抵减声明提示销售额计算期起应等于有效期起，且销售额计算期和有效期均填写正确怎么处理？
A:
调整电脑的日期格式：短日期格式yyyy-mm-dd，长日期格式xxxx年x月x日（如：短日期2020-02-12；长日期格式2020年2月12日）


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来源：黑龙江税务