逾期未抄报无法网报增值税自助操作流程

广西政策君

亲爱的纳税人朋友们：
开票软件逾期清卡，不用排队可自助办理的流程请收好。

关于纳税人逾期未抄报无法网报增值税的自助操作流程

1.先到【开票软件】操作“汇总上报”、“远程清卡（白盘）”或“反写监控（黑盘、Ukey）”。
2.清卡时若提示“核心征管增值税未申报或未比对”的，需到【电子税务局】补申报，已申报的可到“电子税务局-申报更正或作废-申报错误更正”重新保存相应所属期申报表，获取比对结果。
3.比对通过的，重复操作第1步至完成当前属期申报及清卡。
4.申报出现强制级别比对不符的，纳税人可通过修改申报表至通过（可覆盖比对不通过结果），或启动比对异常转办单，到主管税务机关进行后续处理。
逾期清卡以UKEY为例：
1.1登录【开票软件】，点击“汇总上传”。

1.2跳转页面后，点击左上角“上报汇总”，系统提示“[XXX发票]上报汇总成功”，点击“确认”。

1.3点击“反写监控”，系统提示“反写监控成功”即为完成清卡操作。若存在多个所属期未清卡，则依次重复“上报汇总”和“反写监控”的步骤，直至全部完成。

2.1清卡时若提示“核心征管增值税未申报或未比对”，到【电子税务局】补申报，已申报的可到“电子税务局-申报更正或作废-申报错误更正”重新保存相应所属期申报表。

2.2请务必选择正确的所属期进行增值税申报表更正，若选择所属期不正确，仍无法完成清卡。纳税人可以根据开票软件上显示的“数据报送起始日期”和“数据报送终止日期”来选择相应的所属期进行增值税申报表更正。

（图中数据报送起始日期是2020年12月01日，数据报送终止日期为2020年12月31日，纳税人是小规模纳税人，需要去更正2020年第四季度增值税申报表，纳税人是一般纳税人，则去更正2020年12月的增值税申报表。以此类推，如纳税人报送起始日期是2021年03月01日，数据报送终止日期为2021年03月31日，小规模纳税人更正2021年第一季度增值税申报表，一般纳税人更正2021年3月的增值税申报表。）
2.3以小规模纳税人为例，进行2020年第四季度增值税申报表更正流程如下：

（电子税务局先点“申报更正或作废”，再点“申报错误更正”。）

（申报表种类选为增值税及附加税费申报表，所属时期2020-10-01至2020-12-31，再点查询。）

（选中后点“更正”。）

（“增值税纳税申报表”、“增值税纳税申报表”、“增值税减免税申报明细表”逐个表点开后再点击“申报”。）
2.4申报成功后系统提示如图，点击“确定”。

2.5返回【开票软件】，点击“反写监控”，系统提示“反写监控成功”即完成清卡。