出口企业如何办理出口退（免）税备案？

海南政策君

问

出口企业如何办理出口退（免）税备案？
出口企业首次申报出口退（免）税时，应办理出口退（免）税备案。

答

一、报送资料
（1）《出口退（免）税备案表》电子数据。

（2）《出口退（免）税备案表》纸质件。
上述为常见出口退（免）税备案业务报送的资料，条件报送的资料及零税率应税服务备案、集团公司成员企业备案等请通过“国家税务总局海南省税务局官网→办税指南→出口退（免）税备案→出口退（免）税企业备案信息报告”和“其他出口退（免）税备案” 查看。
二、申报系统
软件：“离线版出口退税申报软件”
下载路径：国家税务总局海南省税务局官网→资料下载→软件下载→下载“外贸企业离线版出口退税申报软件（或生产企业离线版出口退税申报软件）”、“出口退税率文库”。
注意：请根据企业经营实际下载对应的申报软件，以免备案错误！生产企业是指具有生产能力（包括加工修理修配能力）的单位或个体工商户。外贸企业是指不具备生产能力的单位或个体工商户。
三、申报流程
以外贸企业为例，进入离线版申报软件，登录默认用户名“sa”，登录密码为空，点击“确认”按钮。


录入登记企业信息。在此界面配置“海关企业代码”、“社会信用代码”、“纳税人识别号”和“企业名称”的信息。然后点击“确认”按钮，即可进入系统。登录所属期应与纳税所属期一致，格式：年+月。如图：




登录完成后即可录入出口退（免）税备案相关数据。
第一步：退（免）税备案数据采集
选择申报系统“向导→备案申请向导→退（免）税备案数据采集”后，选择“出口退（免）税备案申请表”，点击“增加”，根据企业真实信息，录入备案表内容。如图：




其中，企业类型：“3外贸企业”；退（免）税计算方法：“2免退税”；退税管理类型：按照企业自愿原则，可选填“无纸化企业”；享受增值税优惠政策：根据自身实际情况填写，若无则不填写。备案数据录完后，点击“保存”。
第二步：生成退（免）税备案申报
选择申报系统“备案申请向导”→“生成退（免）税备案申报”→“生成出口退（免）税备案申报数据”，选择“出口退（免）税备案申报”，点击“确认”按钮生成申报电子数据。


点击“确认”按钮后，系统会根据选择的申报路径进行数据的生成。如图：


指定存储路径后，点击“确定”按钮，系统弹窗提示“路径不存在，是否创建路径？”，继续点击“确认”按钮。如图：


数据生成后，系统提示“数据申报情况”及“申报数据列表”。如图：


第三步：打印退（免）税备案报表
选择申报系统“备案申请向导”→“打印退（免）税备案报表”→“出口退（免）税备案申报表”，选择“出口退（免）税备案申请表”，点击“确认”进行打印，并在纸质报表上签字、盖章。如图：
  

第四步：将上述第二步生成的压缩包拷贝至U盘，连同打印的《出口退（免）税备案表》报送至民声东路办税服务厅受理。
民声东路办税服务厅地址：海口市龙华区民声东路2号（万绿园西门旁）。

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来源：海口税务