山西：退税“活水”滋养纳税人

山西政策君

  今年的《政府工作报告》提出，2022年退税减税约2.5万亿元，规模为历史之最，其中1.5万亿元来自增值税留抵退税。再加上3月开始的个人所得税年度汇算，“退税”一词一时间成为这个月里的热词、高频词。与此同时，更大的退减力度，更准的靶向发力，更强的政策保障，有效激发市场主体活力，不断减轻人民群众负担，滋润着千企万业蓬勃生长的土壤。

留抵退税扩面提质，市场主体轻舟远航
充满活力的中小企业，多样性、差异化的经济生态，是经济韧性最重要的保障。组合式财税支持政策在市场主体倍增工程中发挥着积极作用。

“自2021年以来，灵石县税务局为我们办理增值税增量留抵退税4次，退税金额达5948.84万元。这笔退税款，大大缓解了公司的资金压力，解决了企业流动资金不足的问题。”灵石县扬帆碳素科技有限公司财务负责人陈雄高兴地说。


图为国家税务总局灵石县税务局针对企业需求开展个性化帮扶政策辅导。

该公司投资建设的φ400mm-φ800mm大规格超高功率全工序石墨电极项目为省级重点转型项目。企业建设之初，灵石县税务局就通过大数据提前预判到企业因筹建期长、设备资金投入大即将面临留抵税额大等情况，便制定了个性化政策帮扶方案，仅两个工作日就完成了退税流程。

近年来，我省税务部门加大增值税留抵退税力度，通过思维导图、小视频、长图等形式梳理政策，“线上+线下”全方位、无死角宣传，努力拓宽政策覆盖面，同时依托网格管理，深入开展“一对一”精准辅导，增设留抵退税台账功能，每月定期筛查符合条件未退税企业，持续定向跟踪，分级分类提供后续服务。
留抵退税简单说就是把将来才能退的增值税留抵税额，提前退还企业。目前我国的留抵退税主要集中在增量留抵税额，即退还2019年4月份以来新增加的部分。2022年实施新的组合式税费支持政策，从增量和存量两方面入手，加大留抵退税力度。重点支持制造业，全面解决制造业、科研和技术服务、生态环保、电力燃气、交通运输等行业留抵退税问题。优先安排小微企业，对小微企业的存量留抵税额于6月底前一次性全部退还，增量留抵税额足额退还。

“的确如此，134万元退税资金，短短三天就到账了，资金周转压力小了很多，投资扩产也更有底气。”山西北科生物科技有限公司财务负责人卫灵枝说。该公司主要从事综合细胞库建设、代谢组学检测、细胞药物研发，是山西最大的细胞制备实验室。自成立以来，实验室基建和设备累计投入2500多万元，但一直没有产生收入。

数据显示，2021年全省办理增值税增量留抵退税123.47亿元，同比增长115.29%。今年1至2月，累计办理留抵退税14.01亿元，税收“好政策”直达惠企。
出口退税增速提效，外贸企业急速回血
除了留抵退税，出口退税在外贸企业也占有一定比重。这些退税款对于出口企业来说就是“真金白银”，是最直接、最直观的优惠。当前，全球疫情此消彼长，出口外贸企业经营压力居高不下，我省多维发力，全面提速出口退税速度，用心用情落实税惠政策，有力帮助出口外贸企业轻装上阵、抢抓机遇，积极应对新形势。

2021年，山西中兴美德公司营收达7863余万元，同比2020年上升63.9%，营收水平再创历史新高，出口退税也创历史峰值。“去年我们实收出口退税761万，同比上升95.6%，出口退税和税收服务是给公司营收增长一大动力源。”公司财务负责人张文芳给这项政策点了个大大的赞。

该企业充分发挥繁峙县境内矿产资源品种多、储量大、品位高、分布广的独特地理优势，着力打造制造业品牌企业，致力走出国门向美国、德国、日本等市场扩围。

市场主体生机勃勃，经济增长才能有动力。
针对外贸企业，我省税务部门持续在服务与管理出口企业方面出实招、出硬招，持续优化出口退税服务质量，大力推广“非接触式”出口退（免）税服务，引导企业通过电子税务局、“单一窗口”等网上申报方式进行出口退税申报，采取“网上办”“容缺办”“延后办”等多种方式，实现出口退税申报、审批、退库全流程电子化，使企业足不出户即可完成退税，以看得见的“加速度”及时为企业送去资金“活水”。

闻喜县宏伟玻璃器皿有限公司是一家玻璃器皿类出口企业，其创出的“花瓶”、“风灯”、“饮具”、“蜡台”四大系列二千余个品种，远销美国、英国、德国、瑞典等30多个国家和地区，出口业务量非常大。该公司财务总监景义说：“我们企业出口业务量大，退税申报工作量大，现在足不出户即可办理退税申报，省时、省力、省心多了。目前公司现金流充足。今年以来我们的出口销售火力全开。”

数据显示，2021年，全省税务系统为800余户企业办理出口退（免）税49.76亿元。今年前两月办理出口退（免）税6.2亿元，同比增长29.2%。这些退税款成为我省外贸企业走出低谷，转型升级的“活力之源”。
个税汇算深耕服务，倾心绽放便民之花
“这个宣传动画真是太棒了！短短1分多钟就生动形象地讲解了个人所得税手续费退费的政策，我按照动画中的操作说明，一次性就办完了整个退费流程。”3月15日，陵川县宏轩瑞达置业有限公司完成个人所得税代扣代缴手续费退费流程后，公司财务负责人郝丽静欣喜地说。

自2020年起，每年3月，个税年度汇算与阳春时节一起来到。一场涉及数以亿计纳税人、为期四个月的个税汇算，就如期而至。这项为众多扣缴义务人“谋福利”的政策，新年伊始便受到了广泛关注。

有纳税人说，个税APP像贴心的“管家”，回答了纳税人关于个税汇算的问题，帮纳税人梳理了一年的收入，细心、贴心又暖心。细心，体现在打开页面就有个税年度汇算的页面链接，详细介绍了哪些人需要汇算、怎么准备、如何操作；贴心，体现在每一步操作都有提醒，或提供几种选择，确保顺利办理；暖心，体现在为老年人办理提供线上线下多项服务，为已预约但忘记办理的纳税人提供再次预约通道……

省城市民侯亮受（化名）雇于中国平安人寿保险股份有限公司山西分公司、平安银行股份有限公司等多家单位，日常收入主要是一般性劳务报酬、保险营销员佣金收入，由于这类收入预扣预缴时税率是20%，平时预扣的税款也比较多。而且上有老、下有小，还有住房贷款。

侯亮说：“3月1日申请的退税，5日就审批通过了，1.8万元退税款当天就收到了。”

的确，继个税汇算预约办理服务后，税务总局又对“上有老下有小”和看病负担较重的纳税人推出优先退税举措。在推出特定人群优先退税举措后，税务部门会同国库等部门持续优化流程、提高审核质效，让符合条件的纳税人切实感受到政策温度与税务速度。

省城市民张晓华2021年看病花了一笔不少的钱。张女士按照预约时间办理年度汇算，并如实填报了大病医疗专项附加扣除。经税务机关审核相关资料齐全无误，3天后退税款即全部到账。

数据显示，截至3月14日，我省2021年度个税汇算清缴已有19.64万人成功办理退税。其中，填报了赡养老人和子女教育两项专项附加扣除，或填报了大病医疗专项附加扣除的纳税人中，已有14.05万纳税人享受优先办理退税。

国家税务总局山西省税务局局长齐志宏表示，今年要实施新的组合式税费支持政策，是党中央、国务院因时应势进行跨周期和逆周期调节的重要举措，是稳定市场主体、稳定宏观经济大盘的关键一招。全省税务系统将以高度的政治责任感，发扬历史主动精神，全力打好打赢这场攻坚战，力求税费政策红利以最快速度精准直达市场主体。
来源：山西日报