2022年3月山东省电子税务局常见问题汇总（二）

山东政策君

1、我公司是一家制造业中型企业，符合税务总局2022年第2号公告的缓缴税款条件，在公告发布前已经缴纳了2021年10月属期和2022年1月属期的税款，现在想选择退税，可以在网上办理吗？
可以。您可通过山东省电子税务局，选择好您的开户银行和账号，进行退税信息确认，税务机关将及时为您办理退税。
电子税务局提供两种方式进行退税信息确认。
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方式一：登录后查看首页“信息提醒”，点击未读的提醒信息进入信息确认功能。

进入提醒信息列表，如下图所示：

点击“制造业中小微企业退税信息确认”，如下图：

勾选退税（费）银行账户信息（有的纳税人可能有多个银行账号），选择退税请点击“选择退税（费）”，提交退税确认信息。

如选择“放弃退税（费）”，需要选择放弃的原因。
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方式二：也可以通过首页左侧菜单“特色业务—制造业中小微企业退税信息确认”模块办理。
退税信息确认完成后，后续您可在电子税务局首页左侧菜单，“特色业务—制造业中小微企业退税信息确认”，查看信息已读和选择退税确认详细情况。
2、我单位进行企业所得税2021年度申报时，已进入报表填写界面，如果需要修改“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”中的信息，怎么操作？

当您进入申报表填写界面，如需修改“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”中的信息，请点击右上角“上一步”按钮，返回至“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”填写界面，进行修改即可。

3、企业所得税2021年度申报时，A109010表的分配比例需要调整，应该怎么操作？
分支机构的分配比例是根据本表中填写的该分支机构的营业收入、职工薪酬、资产总额三项因素，按照“该分支机构营业收入÷各分支机构营业收入之和）×0.35＋（该分支机构职工薪酬÷各分支机构职工薪酬之和）×0.35＋（该分支机构资产总额÷各分支机构资产总额之和）×0.30”的计算办法自动计算的。如您需要修改分支机构的分配比例，请确认该分支机构的营业收入、职工薪酬、资产总额填写是否正确。

4、我单位企业所得税汇总备案信息里，分支机构名称需要更正怎么办？
“企业所得税汇总纳税总分机构信息备案”中的“汇总纳税企业情况登记_下一级机构信息”来源于纳税人登记信息，请您通过“我要办税-综合信息报告-身份信息报告-一照一码户信息变更”，勾选“总分机构变更”，修改分支机构信息。

5、我单位进行税务师事务所行政登记变更时，需要上传“税务师事务所变更/终止登记表”，请问这张表从哪里下载电子版？

您可通过电子税务局“公众服务—下载服务—表证单书”模块进行下载

点击“表证单书”下载中心，选择“涉税专业服务”项目,点击进入，选择“税务师事务所行政登记”项下载即可，如下图所示：



  来源：国家税务总局山东省税务局
编发：国家税务总局枣庄市税务局办公室