国家税务总局大连市税务局2021年度企业所得税年度纳税网上申报操作指引

辽宁政策君

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登录电子税务局
建议您选择谷歌、360安全浏览器极速模式、搜狗、IE8（以上）浏览器登录电子税务局进行申报！


录入纳税人识别号等相关信息登录到电子税务局业务界面。

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进行财务报表报送
请您注意，一定先申报财务报表，成功后再进行企业所得税年度申报。利润表与企业所得税申报表主表相关数据会有数据校验，请您正确填写。
年度财务报表路径：点击【我要办税】——【财务会计报告报送】



也可以直接在【我的待办】中进行申报。


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居民企业（查账征收）企业所得税年度申报
（一）点击【我要办税】——【税费申报及缴纳】——【企业所得税申报】，选择【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（2021）】进入申报界面。


也可以直接在【我的待办】中进行申报。


（二）进行企业所得税相关表单填报

01
进入年度企业所得税纳税申报界面后，首先申报A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》



本年汇算清缴，我局已将您四季度预缴申报表中的部分数据信息自动带入“103资产总额”、“104从业人数”事项，如有错误请您先修改四季度申报信息。


02
保存成功进入到申报表表单填写界面，根据您的业务进行表单选择，鼠标指向表单会有相关表单填报说明。


其中特殊表单是由基础信息表的填报内容控制的，如下图：


您公司如果属于技术先进型服务企业/软件、集成电路企业/科技型中小企业/高新技术企业之一，请确认本年度是否发生研发费用支出，如果发生相关支出，请勾选A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》。

03
进入正式申报界面后，您已经选择的所有表单在左上角的【主附表树】里面，通过【主附表树】右面三角进行下拉菜单选择具体表单进行明细填报。


当您没有选择填报收入与成本支出明细附表时，年度申报表A100000表第1、2、10行“营业收入”、“营业成本”、“营业利润”由第四季度企业所得税预缴申报表A200000表1、2、3行“营业收入”、“营业成本”、“营业利润”自动带入。并在申报界面进行信息提示：


04
根据您的实际填报情况，进行数据的“暂存”、“保存”，点击右上角的“暂存”、“保存”按钮。


需要注意暂存的数据是单张申报表单点击过【确定】的申报数据。


您可按申报层级进行填报，填报后的数据可以暂存，注意暂存是保存表单所有的数据，不进行表间的数据校验；“保存”按钮不但是保存所有的数据，而且要进行主附表间的校验，表间校验必须通过才能保存成功。
05
所有申报数据保存成功后，点击右上角“申报”按钮，点击后系统先会校验年度利润表与主表相关数据。


06
通过校验后可以进行正常申报。
您可以接受国家税务总局提供的风险提示服务，也可以直接申报，建议您选用提示服务，减少您的涉税风险。

07
风险提示事项不代表您有涉税问题，根据需要您可以参照提示信息修改申报内容。

08
点击申报后，提示您申报结果。

出现上图恭喜您申报成功了！
09
最后关注：
自2021年度开始，在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的，您应及时申请退税，不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。
当您应退税额低于1万元并且您的纳税动态信用等级为“高”“中”时，系统为您自动办理退税，提示信息“是否确认即时办理退（抵）税申请”可以选择“立即办理”，直接生成《退（抵）税申请表》，由您确认后受理。也可以选择“暂不办理”后续再申请退税。


退抵税费申请（汇算清缴）申请成功入下：


税务人员在税务系统接收后，系统直接办结退税审批流程。

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跨地区经营汇总纳税企业分支机构企业所得税年度纳税申报
请您通过【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【企业所得税申报】—【跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报（2021年版）】进入界面。


特别注意“跨省总机构行政区划”必须正确选择，否则也无法带出正确数据。


如果总机构未进行年度纳税申报，会出现下图提示：


总机构进行年度纳税申报后，分支机构可以进行年度纳税申报，系统会根据总机构申报数据，自动带入分摊比例和和分摊的税款。如果不能自动带出数据，请您和您的总机构确认在税务机关汇总纳税信息备案维护的是否准确。

END
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  来源：大连税务
供稿：企业所得税处
编发：纳税服务和宣传中心