【奉贤税务】老“彭”友来了肯定有妙招之季中小规模转一般纳税人的那些事

上海政策君

点击左上方奉贤税务关注我们


Hello，大家好，我是老彭，上周有财务咨询老彭：年后，公司因经营需要，想申请由小规模纳税人变为一般纳税人，不知道后续需要做些什么?其实这个情形是比较特殊，因为现在是2月份，企业属于季中转一般纳税人，所以需要注意的事项比较多，那么今天老彭就给大家来讲讲吧~

一
申请办理一般纳税人资格登记
路径
登录上海市电子税务局→我要办税→综合信息报告→资格信息报告→增值税一般纳税人登记。

二
税（费）种认定的变更
一般纳税人资格登记审批通过后，及时联系税务管理员进行税（费）种认定的变更。
三
开票
在开票上需要注意税率的变化，及时同步更新税控设备，否则将影响后续的发票使用，变更方式如下：
税务UKEY版
登录→菜单栏【在线变更】→输入税务UKEY密码和税务数字证书密码→点击获取变更信息，点击变更。
百旺（税控盘）
登录→系统设置→税控设备设置→税控设备在线变更→弹出“是否关闭开票软件在线变更程序” →点击“是”进行变更。
航信（金税盘）
登录→系统设置→菜单栏“系统设置”→网上变更→金税盘网上变更 →点击确定→勾选新增发票种类→点击确定。
重点来了！
四
申报
季中转一般纳税人，以2月申请当月生效（即2月变为一般纳税人）为例↓↓↓
? 需在2022年4月纳税申报期内完成1月-3月（一季度）的小规模纳税人申报，其数据为一月开票；
? 在2022年3月纳税申报期内，完成所属期2月的增值税一般纳税人申报；
? 在2022年4月纳税申报期内完成所属期3月的增值税一般纳税人申报。
注：以上申报均只能在办税大厅办理，在这里老彭特别提醒~关于二三月的进项票的勾选问题特别注意一下。

http://file.tax100.com/o/202203/03/761_1646241926679.mp4


怎么样？通过老彭的讲解，大家都清楚了吗？不管碰到还是暂时没有碰到的纳税人们，记得收藏备用呦~
关注奉贤税务，关注老彭
更多精彩等着您，我们下期再见！

来源：奉贤区税务局第四税务所
编发：奉贤区税务局纳税服务科
  奉贤区税务局第四税务所

热点回顾
1.【要点收藏】一文看懂2021年度个税汇算预约办税新功能！
2.【轻松缴费】城乡居民基本医疗保险参保登记完成后，缴费方式看这里
3.【您要知晓】2021个税年度汇算：三种办理方式可选择
4.【干货收藏】减税降费政策操作指南合集，请查收！
5.【一问一答】 不用打电话，12366高频问题解答（第三十七期）
6.嗨！小贤?剧场（第四十四期）网上开具企业社会保险费缴费证明