电子税务局常见问题解答（七十五)—有关城镇土地使用税房产税申报、企业所得税表单填写、委托代征申报和增值税附表填写的问题解答

黑龙江政策君

电子税务局常见问题解答（七十五）

—有关城镇土地使用税房产税申报、企业所得税表单填写、委托代征申报和增值税附表填写的问题解答



1.有关城镇土地使用税房产税申报的相关问题解答

Q:
城镇土地使用税房产税税源信息维护时，提示“应税使用信息查询失败，无法保存”，如何解决？
A:
纳税人首先需确认一下是否有欠缴信息，若存在则需要缴清欠缴才可以维护税源。
Q:
作废城镇土地使用税房产税申报时，提示“应税信息已经被拆分，不能进行申报作废！”，如何解决？
A:
纳税人申报城镇土地使用税房产税后，又修改了城镇土地使用税房产税税源信息。纳税人申报后发现申报数据有问题，一定先将申报作废后，再去修改税源信息。如果城镇土地使用税房产税出现无法作废的情况，建议纳税人联系主管税务机关报金三核心运维，将税源信息恢复到申报时的状态，再进行申报作废。
Q:
作废申报时，提示“该笔申报已扣款锁定，不能作废！”，如何解决？
A:
纳税人该笔申报已经发起了扣款，但是扣款情况结果未知，暂时不允许作废。建议第二天再进行操作，或者联系所属税务机关处理。


2.有关企业所得税月（季）度预缴纳税申报表及企业所得税年度纳税申报表填写时的相关问题解答

Q:
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表及企业所得税年度纳税申报表资产总额和从业人数填写应注意哪些问题？
A:
企业所得税（查账征收）月（季）度预缴纳税申报表（A类）一般企业及跨地区经营汇总纳税企业总机构需要填写资产总额和从业人数；

企业所得税（核定征收）月（季）度预缴纳税申报表（B类）需要填写资产总额和从业人数；

企业所得税（查账征收）月（季）度预缴纳税申报表（A类）跨地区经营汇总纳税企业分支机构，企业所得税（核定征收）月（季）度预缴纳税申报表（B类）年报不需要填写资产总额和从业人数。


3.有关委托代征申报的相关问题解答

Q:
委托代征税款明细报告表导入时，提示“征收项目XXXX委托代征企业未做认定，无法被代征”，如何处理？
A:
请纳税人进行确认是否有以下三种情况：

1.导入模板中征收项目代码录入错误；

2.企业没有此项征收项目的税种认定；

3.企业此项征收项目的税种认定已过期。


4.有关增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）填写时的相关问题解答

Q:
增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）附列资料一（本期销售情况明细表），即征即退项目：6、7、14、15行9至14列有数据不能删除，是什么原因？
A:
这种情况是因为纳税人之前将业务范围选择了【即征即退】或【两者同时】，并填写了即征即退行次的数据。解决方法：1.在税期税种设置中，将业务范围选择即征即退2.打开增值税及附加税费申报表附列资料一（本期销售情况明细表），点重填，将表格清空，保存3.打开税期税种设置，选择正确的业务范围。




Q:
增值税减免税申报明细表空表保存时，提示：“有多行时必须每行都填写减税或免税性质代码”，如何解决？
A:
应删除多余空行后再保存。


1. 电子税务局常见问题解答(一）
2. 电子税务局常见问题解答(二)
3. 电子税务局常见问题解答(三)
4. 电子税务局常见问题解答(四)
5. 电子税务局常见问题解答(五)
6. 电子税务局常见问题解答(六)
7. 电子税务局常见问题解答(七)
8. 电子税务局常见问题解答(八)
9. 电子税务局常见问题解答(九)
10. 电子税务局常见问题解答（十)
11. 电子税务局常见问题解答（十一)
12. 电子税务局常见问题解答（十二)
13. 电子税务局常见问题解答（十三)
14. 电子税务局常见问题解答（十四）
15. 电子税务局常见问题解答（十五)
16. 电子税务局常见问题解答（十六)
17. 电子税务局常见问题解答（十七)
18. 电子税务局常见问题解答（十八)
19. 电子税务局常见问题解答（十九)
20. 电子税务局常见问题解答（二十)
21.电子税务局常见问题解答（二十一）
22.电子税务局常见问题解答（二十二）
23.电子税务局常见问题解答（二十三）
24.电子税务局常见问题解答（二十四）
25.电子税务局常见问题解答（二十五）
26.电子税务局常见问题解答（二十六）
27.电子税务局常见问题解答（二十七）
28.电子税务局常见问题解答（二十八）
29.电子税务局常见问题解答（二十九）
30.电子税务局常见问题解答（三十）
31.电子税务局常见问题解答（三十一）
32.电子税务局常见问题解答（三十二）
33.电子税务局常见问题解答（三十三）
34.电子税务局常见问题解答（三十四）
35.电子税务局常见问题解答（三十五）
36.电子税务局常见问题解答（三十六）
37.电子税务局常见问题解答（三十七）
38.电子税务局常见问题解答（三十八)
39.电子税务局常见问题解答（三十九)
40.电子税务局常见问题解答（四十）
41.电子税务局常见问题解答（四十一）
42.电子税务局常见问题解答（四十二)
43.电子税务局常见问题解答（四十三)
44.电子税务局常见问题解答（四十四）
45.电子税务局常见问题解答（四十五）
46.电子税务局常见问题解答（四十六）
47.电子税务局常见问题解答（四十七）
48.电子税务局常见问题解答（四十八）
49.电子税务局常见问题解答（四十九）
50.电子税务局常见问题解答（五十）
51.电子税务局常见问题解答（五十一）
52.电子税务局常见问题解答（五十二）
53.电子税务局常见问题解答（五十三）
54.电子税务局常见问题解答（五十四）
55.电子税务局常见问题解答（五十五）
56.电子税务局常见问题解答（五十六）
57.电子税务局常见问题解答（五十七）
58.电子税务局常见问题解答（五十八）
59.电子税务局常见问题解答（五十九）
60.电子税务局常见问题解答（六十）
61.电子税务局常见问题解答（六十一）—龙江税务APP车辆购置税申报查询、缴款查询和申报作废如何操作
62.电子税务局常见问题解答（六十二）—龙江税务APP车辆购置税完税证明开具和完税证明补打如何操作
63.电子税务局常见问题解答（六十三)—电子税务局代开增值税普通发票、货物运输业小规模纳税人异地代开增值税专用发票备案如何操作
64.电子税务局常见问题解答（六十四)—电子税务局停业登记、复业登记和税务证件增补发如何操作
65.电子税务局常见问题解答（六十五)—电子税务局申报方式设置、辅助信息设置和需求申请如何操作
66.电子税务局常见问题解答（六十六)—社保费三方协议设置、申报和本月社保计划查询如何操作
67.电子税务局常见问题解答（六十七)—增值税税控系统专用设备变更发行和增值税申报时存在的常见问题解答
68.电子税务局常见问题解答（六十八） —完税证明开具查验、完税证明开具（文书式）和增值税申报时存在的一些常见问题解答
69.电子税务局常见问题解答（六十九)—增值税、重点税源、财务报表和印花税申报时存在的一些常见问题解答
70.电子税务局常见问题解答（七十)—车船税代扣代缴、作废申报、税费缴纳、企业所得税申报时出现的一些常见问题及解答
71.电子税务局常见问题解答（七十一)—制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费操作说明
72.电子税务局常见问题解答（七十二）—网页版社保费申报、证明查验和用人单位参保信息查询如何操作
73.电子税务局常见问题解答（七十三）—电子税务局签订《个人信息保护及人脸识别告知同意书》查询如何操作、增值税专用发票最高开票限额申请和延期缴纳税款的相关问题解答
74.电子税务局常见问题解答（七十四）—电子税务局有关逾期申报、网签三方协议、实名认证信息采集、税源维护的相关问题解答

END
来源：黑龙江税务