办税“枣”课｜2022年2月电子税务局热点问题解答

山东政策君

Q1
财务报表报送成功后，如何查看已申报的报表？
A
处理方法：报送完成后，可通过“我的待办”下财务报表右侧的“查看”按钮查询；也可通过“我要查询——申报信息查询——申报信息查询”模块，选择申报日期或所属期，点击“财报信息”页签查询财务报表。

Q2
一般纳税人印花税申报时不能享受减半征收了，是何原因？
A
处理方法：企业是一般纳税人不会享受小规模减半，之前减半是因为做了印花税核定征收，有0.5核定比例的信息，需要联系主管机关核实核定信息是否截止，如继续享受需要重新做印花税核定。
Q3
纳税人做税务注销即时办理提示：该纳税人存在尚未处理完毕的税收违法行为。下午已在主管税务机关处理完毕，还是出现该提示，如何处理？
A
处理方法：此提示为金三系统反馈信息，说明纳税人有税收违法行为，如确定已经完成税收违法处罚，可以联系主管税务机关将违法流程终结，终结后再次进行税务注销即时办理操作。
Q4
税务UKey开票系统，如何为商品赋码？
A
处理方法：请您点击系统设置——基础编码设置——自定义货物与劳务编码，进入如图界面：


选定一个大类，这里以一般货物为例，选择一般货物——点击新增商品，如图：


填写商品名称——点击立即提交。然后点击新增的商品后面的“赋码”，进入“商品和服务税收分类编码”页面，如图：


可以通过关键字进行搜索，将需要赋码的商品关联到税收分类编码最底层商品中，即给商品分类，然后选择商品对应的税率和免税类型，选择分类完成后，点击“确定”保存，保存成功后，赋码成功后的商品，会有自己的税收编码，如图：

Q5
纳税人申领完发票后，税务UKey开票系统发票分发时提示：未发行该票种！如何处理？
A
处理方法：税务UKey开票系统右上角点击在线变更，变更成功即可。




若在线变更时提示：组装的报文长度错误。无法变更。先安装最新税务UKey版开票软件，再进行在线变更。若还是不行，需携带税务UKey去主管税务机关变更。
Q6
增值税发票综合服务平台登录时提示：验证口令错误 错误代码35或者－4，如何处理？
A
处理方法：点击增值税发票综合服务平台登录下方的“首次访问请下载驱动程序和应用客户端”链接，如图：


下载根证书、税务证书应用客户端和对应的证书驱动程序安装之后，重启电脑登录即可。

Q7
增值税发票综合服务平台查不到对方给开的发票信息，是何原因？
A
处理方法：（1）首先确认发票信息无误（如纳税人的税号错误）；（2）请确认纸质发票上的购方税号是否正确；（3）跟销方确认发票是否上传（开票方未上传）；（4）请确认发票之前税款所属期是否已经勾选过（在进项发票查询——单票查询——查询发票是否已经勾选过）；




（5）在综服企业版查询到企业档案的状态是否为正常。（如综服显示的纳税人档案状态为注销，导致发票被误认为是异地票了，则需联系主管税务机关提报运维工单，需对档案做更新处理后，这些发票才能清分下来）；


（6）请确认是否存在档案重复的可能（有没有做过地址迁移，导致有两个地区有重复档案，需跟迁出地主管税务机关做重复档案审核，做确认无效）；（7）请确认发票状态是否为正常。
Q8
更换了手机号码，在个人所得税APP中如何修改？
A
处理方法：打开“个人所得税”APP，登录后可通过【个人中心】——【安全中心】——【修改手机号码】修改自然人已绑定的手机号码。有两种验证方式，一是通过原绑定的手机号码收取验证码后重新录入新手机号码，二是通过本人银行卡及银行预留手机经过验证后重新录入新手机号码。
Q9
申报个税的时候，带出的累计减除费用不正确，如何处理？
A
处理方法：累计减除费用是根据“人员信息采集”界面填写的基础信息、报表填写界面的一次性扣除6万人员名单情况自动计算的，若累计金额不正确，可根据以下情况核实：
（1）“人员信息采集”界面，双击打开员工信息，检查“任职受雇从业日期”、“离职日期”（在职员工为空）、“入职年度就业情形”、“是否扣除减除费用”，若有误，修改后需重新报送人员信息。


（2）进入报表填写界面，点击“更多操作”→“减除费用扣除确认”，检查一次性扣除6万减除费用人员的确认情况。


以上信息确认无误后，重新点击“税款计算”→“重新计算”即可。
Q10
自然人扣缴客户端，没有手工备份或自动备份数据，数据如何恢复？
A
处理方法：可以用文件名“Backup_ALL”在报税电脑全盘搜索（备份文件全名：Backup_ALL_ALLDBFILE_时间.dat），若搜索不到，可以重新采集人员报送，不影响后期申报和累计数的获取，之前的申报结果可以在“查询统计”中查询。
补充提示：也可以联系主管税务机关备案并开通“扣缴端数据下载”功能，实名登录软件下载人员信息和报表信息。


  来源：国家税务总局枣庄市税务局纳税服务科
编发：国家税务总局枣庄市税务局办公室