【实用】节后办税指南之申报篇

上海政策君

春节长假过后，各位财务小伙伴们又开始了一年的忙碌，本月申报期截至23日，大家记得按时申报哦！申税小微就常用涉税事项整理了节后办税指南，助大家新一年快速进入工作状态，轻松办税！

NO.1
增值税、增值税附加申报渠道
eTax@SH 3.0网上电子申报客户端
以增值税一般纳税人为例
1
申报路径
步骤1：主界面→【账户】→右上角【更新核定】；
注意事项：填写报表前，因为有部分表需要带出初始化数据，请确保当月更新过核定信息。如果初始化数据有误，请及时联系主管税务机关，调整后，可通过手动更新核定至最新数据。

步骤2：登录【eTax@SH 3】→在【税费申报】中进行选择填写。
注意事项：请留意税款所属期。

2
申报步骤
步骤1：申报表填报；

步骤2：填报附列资料一（本期销售情况明细）；

步骤3：填报附列资料二（本期进项情况明细）；

步骤4：选填附列资料三（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）；
步骤5：填报附列资料五（附加税费情况表）；

可根据实际情况选择第7栏“减免性质代码”。
核对检查数据正常后审核保存。
步骤6：申报表发送。
有审核错误的报表不能发送，请重新打开报表按提示进行修改，直至审核通过。


电子税务局
以增值税一般纳税人为例
1
申报路径
步骤1：【我要办税】→【税费申报及缴纳】；

步骤2：【增值税及附加税申报】→【增值税一般纳税人申报】。

2
申报步骤
步骤1：填报附列资料一（本期销售情况明细）。填写销售额、销项(应纳)税额，其他项目自动计算，保存；

步骤2：填报附列资料二（本期进项情况明细）。填写申报抵扣的进项税额，保存；

步骤3：按需选填附列资料三、附列资料四和《增值税减免申报明细表》；
步骤4：填报附列资料五（附加税费情况表）。
第1栏“增值税税额”根据主表34栏“本期应补（退）税额”中数据自动生成。

注意
（1）有增值税留抵退税的纳税人，自动带出第4栏“留抵退税本期扣除额”；同时在第8~10行次显示“可用于扣除的增值税留抵退税额使用情况”。
（2）填写完毕确认无误后保存，第12列“本期应补（退）税（费）额”自动带入到主表第39、40、41栏。

注意事项：当主表第34栏应补退税额数值发生变化，或减免税明细表中限额减免数值发生变化，务必在主表数据更新后重新进入附加税（费）明细表中进行确认后再进行申报。
NO.2
个人所得税申报渠道
自然人电子税务局（扣缴端）申报
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操作方法
申报个人所得税，可登录自然人电子税务局（扣缴端），先采集人员（有专项附加的要采集附加），再填写发送报表，最后缴款哦~
步骤1：采集人员。点击【人员信息采集】→【添加】/【导入】，录入人员后点击【报送】；

步骤2：采集专项附加。点击【专项附加扣除信息采集】-【添加】/【导入】后点击【报送】，员工自行采集的，可点击【下载更新】（注：若没有则跳过此项）；

步骤3：填写报表。点击综合所得/分类所得/非居民所得申报，根据报表类型添加或导入对应报表；
注意事项：综合所得填写后，记得点击【税款计算】哦~

步骤4：发送报表。点击【申报表报送】-右上角【发送申报】-【获取反馈】；

步骤5：税款缴纳。申报成功后，有税款需点击【税款缴纳】，选择对应方式进行扣款，扣款成功就可以了。


以上是各税种的申报方式，既然申报了，肯定有小伙伴会问，万一我申报错了，怎么办呢？不要急，请听申税小微下回分解。
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? 财产和行为税合并申报如何操作？收好这份攻略——
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来源：上海税务
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