企业所得税税前扣除凭证风险 纳税人端操作说明

辽宁政策君

为降低纳税人税收风险，规范企业所得税税前扣除凭证，即日起电子税务局将不定期推送发票疑点信息，由纳税人自行判断应对。现发布纳税人端电子税务局操作指南，供纳税人参考使用。

#01
纳税人登录电子税务局后，在【我的待办】会看到“企业所得税税前扣除凭证”待办事项，如图所示。点击“查看”，查看风险疑点信息。


#02
点击“查看”后，会出现风险疑点信息，如图所示。


#03
进入风险提示反馈界面，可看到疑点推送信息，如图所示。点击“明细录入”，逐张进行发票明细录入。

#04
在发票明细录入界面，拉动右侧进度条，可看到需录入的明细内容，包括发票问题情况、企业所得税补税及调整情况、发票税前扣除情况等内容，如图所示，录入完毕点击“确认”。带红色*号的为必录项，其他项应根据实际情况按需填写。




#05
全部发票明细均录入完毕后，点击“发票汇总确认”。


#06
点击“发票汇总确认”后，进入发票汇总确认界面，如图所示。该界面信息为发票明细录入情况的汇总，确认无误后，点击“确认”。



#07
确认反馈后，提示“反馈成功！”，点击“确定”，返回主页面，刷新后该疑点待办事项消失。


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  来源：大连税务
供稿：企业所得税处、中山区税务局
编发：纳税服务和宣传中心