黄伟：磨砺稽查之剑 创新信息化战法

山东政策君

黄伟，国家税务总局青岛市税务局稽查局局长。他带领团队创新税务稽查信息化战法“三项技术”，在全国精准打击“假企业”“假出口”“假申报”虚开发票、骗取退税及税费优惠违法犯罪中发挥了重大作用。
人物感言
获得这份荣誉，首先是感恩，感恩时代赋予了我们拼搏奋进的成长时机，感恩祖国的繁荣昌盛给予我们奋斗的沃土，感恩党的不断教诲让我信念坚定。其次是感谢，感谢组织的培养，感谢团队的帮助和家人的支持。最后是激励，在未来的工作中，我将把荣誉化为动力，在税务稽查岗位上履职尽责，不负韶华，不负期许！
记者 郝正非
特别能吃苦、特别能钻研、特别能战斗、特别能奉献，是同事们对黄伟的一致评价。
作为国家税务总局青岛市税务局稽查局局长，近几年，黄伟带领他的团队首创“三项技术”，升级信息化战法，扩展打虚打骗战场，成为新时代税务稽查铁军的杰出代表。
精心铸剑
近年来，虚开发票成为涉税犯罪的高发领域，传统的打击模式面临甄别团伙难、定位窝点难、取证定罪难的问题。
“我们按传统模式去找这些虚开发票企业，根本找不着。即便偶尔能打通电话，对方也不承认他是这个企业的人，注册地址和生产经营地址甚至都是假的。”黄伟告诉记者。
他介绍，这些企业就是犯罪分子为虚开发票而注册的，每个团伙会同时注册几十户甚至成百上千户企业，即所谓“暴力虚开”。为避免税务部门发现某个企业后揪出全部关联企业，犯罪分子在批量注册企业时预先设计，注册地址和生产经营地址、法定代表人、财务负责人甚至办税人员都各不相同。按照正常稽查程序，税务人员需一户一户去查，认定其虚开，然后再处理，效率极低。
黄伟说：“在这些企业背后，一定有人在进行控制。我们必须想办法把他甄别出来，变一个一个地打击为一串一串地打击，提高办案效率。”
黄伟发扬特别能吃苦、特别能钻研的精神，带领团队利用大数据进行了艰苦的探索。2018年，黄伟团队在全国首创集“甄别、区分、定位”于一体的“三项技术”，10分钟内就能确定窝点位置，完全扭转了被动局面。
2018年8月9日，随着对孙某犯罪团伙的成功收网，黄伟带领团队利用“三项技术”首战告捷，抓捕犯罪嫌疑人2名，确定虚开企业218户，涉案金额达37亿元，这就是“709”案件。
升级战法
“三项技术”的成功实践，为全国打击虚开提供了经验。国家税务总局将“三项技术”升级为信息化战法在全国推广。
与普通的暴力虚开不同，有些开票企业为确保虚开发票交易的成功率，拉长虚开链条，第一个企业把发票开给其控制的第二个企业，受控的第二个企业再给受控的第三个企业开票，以此类推，真正的需求方位于链条最末端。拉长链条后，税务局只要不查到最后一个企业，就发现不了问题。
黄伟介绍说：“‘1105’案件就是这样的模式，包括3个团伙，居于最顶端的是一个暴力虚开团伙，这个团伙的地点在上海和四川，再往下是过票企业，是个‘中字头’企业，位于青岛，过票企业再开票给下游防火墙企业，防火墙企业一般都是真正的经销商，它把票开给最后的需求企业，只不过这笔交易中的票和货表面上是匹配的，实际上是分离的。”
2019年，黄伟带领团队承担了“1105”案件的查办工作。该案件是升级信息化战法、实现全链条击穿的典型案件。黄伟带领团队分析了1亿多条发票数据，查证银行资金80余万笔，全链条击穿了这起作案范围涉及全国31个省市、涉案金额高达365亿元的虚开大案。此案被公安部评为2019年十大精品税案。
扩展战场
2019年，黄伟在青岛市走访调研泡菜行业时发现，一方面个别出口企业生意异常火爆，报关出口价格竟然高于国外市场零售价格；另一方面，不少出口企业关停。经过内外调查，原来是不法泡菜企业以低价出口打压同行，又虚构工艺，高价报关骗取退税。稽查重拳出击后，泡菜出口行业恢复了勃勃生机。
2020年初，新冠肺炎疫情突至，骗税分子又向服务“六稳”“六保”的税收优惠政策伸出黑手。就在此时，一个涉嫌骗税案件进入黄伟的视野。
在这起案件中，几家经营服装出口的企业，舍近求远异地报关，在敏感地区采购货物，且经排查发现相关人员竟从未踏入青岛半步。然而，疫情之下，稽查人员不能赴外地查案。怎么查？出路就在大数据！黄伟历经200多个日夜鏖战，最终锁定了骗税分子的藏匿窝点，税警联动一举抓获犯罪嫌疑人11名，涉及退税2.3亿元。此案被称为“715案”，还被公安部列为“会战13号”，并发起全国集群战役。特别能战斗，黄伟实至名归。
倾情奉献
心中有信仰，脚下有力量。
工作中，黄伟始终冲在一线，曾连续蹲守监控窝点20多天，在办案关键时候几天几夜不眠不休，3年来办案行程超过15万公里。
说起查办“709”案件，黄伟对抓捕犯罪分子那天的情景仍记忆犹新：“开票以后，一个马仔拿着票开车去了交易地点，我们就一直跟着。那个马仔进了一个宾馆，在大厅与买家现场交易。交易完成后，我们就要择机实施抓捕。问题是，公安干警人手有限，我们也得上。虽有心理准备，动手前其实还是有些害怕。不过，等到口令一出，就豁出去了，那一瞬间真是超脱了，所有的担心都没有了，就集中精力把人控制住。”
黄伟是2017年9月到稽查部门的。在2018年成立“709”专案组并召开誓师大会时，他就确定了工作理念和目标——不获全胜，绝不收兵。正是这种信念和精神推动着他坚持敢为人先、勇于创新，黄伟先后两次获得国务院部委联合表彰，6次得到国家税务总局主要领导肯定，被税务总局确定为全国税务系统担当作为先进典型。



来源：中国税务报
编发：青岛市税务局纳税服务和宣传中心