《税收知识微课堂》（音频版第十三期）

辽宁政策君

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Q1
企业办税人员登录电子税务局后只有社保费查询模块没有申报模块，怎么办?
以法人身份或者财务负责人身份进行登录，或通过法人身份、财务负责人身份对办税员进行查询模块的授权。具体授权操作如下：登录电子税务局后，点击右上角纳税人名称，选择下拉框中的【企业人员维护】功能，点击【身份维护】-【添加权限身份】，进行功能授权，在“权限身份信息”框中填写“权限身份名称”、“权限描述”、“勾选功能树”，点击【保存】，维护好身份信息后，回到企业人员维护界面，为办税人员授权。
注：“权限身份名称”可以写为“社保费业务办税员”，“权限描述”可以写为“社保费业务办理”，功能树可以勾选社保费业务相关功能，也可以点击全选所有功能，一定不要忘记勾选功能树。
Q2
这个月电子税务局改版后，企业的工伤保险信息没有带出来，我怎么在电子税务局进行缴费申报?
由于目前工伤的社保经办机构无法直接向税务机关传递核定信息，暂时需要用人单位先到工伤保险经办部门进行缴费基数核定，再通过辽宁省电子税务局【核定信息录入】功能手动录入核定信息，要注意，如果用人单位同时存在单位类工伤保险和按项目参保工伤保险的，需分开申报缴费，具体操作如下：1.登录电子税务局首页，点击左侧栏【特色业务】-【社保费管理】。2.点击【管理服务】-【核定信息录入】。3.进入功能页面后，“费款所属期”默认为当月，系统会自动带出工伤保险的险种信息。4.在蓝色框中填入已在工伤保险经办机构核定的缴费数据，点击【保存】完成操作。5.打开【社保费申报】—【用人单位社保费申报】系统自动带出已录入的工伤保险核定信息，申报即可。
Q3
我企业要补缴2020年的养老保险，根据疫情政策，统筹部分费款应享受减免，但社保传送的特殊缴费信息统筹部分没有减免，我自己缴费的时候应该怎么操作？
这种情况应到主管税务机关通过提运维单处理，系统中已带出单位缴费部分费款但应减免的暂时通过提运维单处理。
Q4
我公司2021年12月医保应缴纳100元，实际缴纳90元。2022年1月缴纳医保时医保方传递过来的缴费信息为2022年1月属期保费200元，医保方给出的解释为12月与1月的合计保费，并让税务方给退已缴纳的90元保费，想问一下我们应该怎么操作？
需与医保经办单位联系，撤销缴费信息并重新传递差额特殊缴费110元，或者传输特殊缴费属期为2021年12月-2022年1月费额为200元，之后将之前收取的90元保费退回。
Q5
我在电子税务局中【单位社保费费款缴纳】通过三方协议缴款时，是否缴纳滞纳金时选择否，但系统未将滞纳金与社保费分开征收，我怎么才能选择分开征收？
可选择银行端查询缴费，此模块支持正费与滞纳金分开征收。电子税务局的三方协议划款现暂时无法将正费与滞纳金分开征收，存在滞纳金时会提示缴费人采用银行端查询缴费。
Q6
我企业本月到工伤保险经办机构核定缴费基数，后到电子税务局录入核定信息，按核定单录入后，税务系统计算的应缴金额与经办机构核定单上的应缴费额相差0.01元，应如何处理？
通过电子税务局或前台录入核定信息时通过调整“职工工资总额”、“单位缴费基数总额”的数值，使税务系统计算出的单位应缴金额与经办机构核定的金额一致即可。
Q7
我公司已经申报企业养老保险单位和个人部分，没有申报利息。但在确认申报模块还是体现养老个人利息未申报，那么可以在自主申报模块把利息部分单独申报录入吗？
不可以,全省除沈阳外，其他城市均采用核定模式，不采用自主模式 ,需要经办机构发送数据确认后办理。