2022年1月山东省电子税务局常见问题汇总（二）

山东政策君

1、国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入、海域使用金、无居民海岛使用金何时划转至税务部门征收？能在电子税务局申报吗？
根据《山东省财政厅等6部门关于国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入、海域使用金、无居民海岛使用金征收职责划转事项的通知》（鲁财综〔2021〕46号）第一条规定，自2022年1月1日起，将我省（不含青岛）由自然资源主管部门、海洋主管部门、行政审批部门负责征收的国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入、海域使用金、无居民海岛使用金四项政府非税收入，全部划转至税务部门负责征收，按照规定级次缴入国库。
缴费人可登录山东省电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—非税收入申报”功能进行申报。
点击“非税收入通用申报”，默认按次申报。如下图：

点击右上角“下一步”，进入申报表填报界面，系统自动获取审批部门或行业管理部门交换到税务部门的核定信息，弹出特定非税收入项目采集信息，如下图所示：

点击“确定”，系统将信息自动填充到申报表相应栏次中。

缴费人审核申报表内容，确认无误后，点击右上角“申报”。

点击“确定”提交申报，申报成功，系统提示如下：

2、国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入等四项非税收入缴费完成后，该如何开具证明呢？哪些费缴纳后需要开具中央非税收入统一票据？
缴费人登录电子税务局，打开“我要办税—证明开具—开具税收完税（费）证明—开具中央非税收入统一票据”模块。进入开具模块，选择费款所属期起止时间，点击“查询”按钮，查询待开具的信息（注：如不是首次开具，开具税收完税证明类型选择补打）,勾选需要打印的信息，点击“打印”按钮打印开具票据证明。

说明：国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入、海域使用金收入、无居民海岛使用金收入、水土保持补偿费、防空地下室易地建设费、地方水库移民扶持基金、土地闲置费等非税收入，完成申报缴纳后，请通过“开具中央非税收入统一票据”模块查询打印完税(费)证明。
3、财务报表报送成功后，如何查看已申报的报表？
报送完成后，可通过“我的待办”下财务报表右侧的“查看”按钮查询；也可通过“我要查询—申报信息查询—申报信息查询”模块，选择申报日期或所属期，点击“财报信息”页签查询财务报表。

4、我单位为增值税一般纳税人，本期有差额征收项目，“增值税及附加税费申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）”第5行“5%征收率的项目”第1列无法手工填写，怎么办？
该栏次数据取自“增值税及附加税费申报表附列资料（一）(本期销售情况明细)”第9b行第11列的值，遇到此类情况，请您先检查附列资料（一）的填写情况，如下图所示：

附列资料（一）第9b行填写完毕，附列资料（三）第5行第1列可自动取值，如下图所示：

5、我单位有一辆车已过户给其他单位，不需要再申报2022年度的车船税了。现在想在“车船税税源明细表”作废该车的税源信息，但是“作废车辆信息”时，提示“已申报，不能作废”，怎么办？

已完成申报的车船税税源信息是不能作废的。对于您单位该车辆的情况，不应作废该车辆的税源信息，而应对该车辆的税源信息进行纳税义务终止操作。操作办法如下:
打开“车船税税源明细表”，找到该车的税源信息，在“纳税义务终止时间”栏填上义务终止时间，如您单位2022年起无需申报本车辆的车船税，则义务终止时间填写2021年12月31日。再勾选这个税源信息，点击保存车辆信息即可。

6、我单位在“环境保护税基础信息采集表”中维护数据时，发现“对应排污许可证编号”栏是灰色的，无法填写也无法选择。需要怎么操作？
“环境保护税基础信息采集表”中的“对应排污许可证编号”栏，是根据表头的“6.排污许可证编号”栏中维护的数据带出选项，供纳税人选择的。未维护数据时不能选择。

请点击“环境保护税基础信息采集表”中“6.排污许可证编号”项，在弹框中维护数据，信息维护完成后，点“确定”关闭弹框，即可在“对应排污许可证编号”栏选择已维护的数据。




  来源：国家税务总局山东省税务局
编发：国家税务总局枣庄市税务局办公室