攻略 ▍电子税务局热点问答，打包送给需要的你~

北京政策君

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问：丢失发票报备在哪个模块?
答：请您登录电子税务局依次点击【我要办税】—【综合信息报告】—【特定涉税信息报告】—【发票遗失、损毁报告】办理。
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问：请问第一次做出口业务，在电子税务局哪里做出口退税备案?
答：请您在电子税务局点击【我要办税】—【出口退税管理】—【出口退(免)税企业资格信息报告】—【出口退(免)税备案】。
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问：我们是总机构，新设立了一家分支机构，我已经办理了总分支机构信息变更，还要办理企业所得税汇总纳税企业总分机构信息备案吗?
答：第一步：请您先点击电子税务局【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【总分支机构信息变更】，在该模块查询是否需要新增分支机构信息。如果未带出该家分支机构，请先完成新增。
第二步：请您通过电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报辅助信息报告】—【企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案】模块完成企业所得税总分机构汇总备案。
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问：想新增“增值税”税种，怎样操作?
答：请您点击【我要办税】—【综合信息报告】—【税(费)种认定】填写经营项目调查表，可以将具体需求写在备注栏，提交后等待审核结果。
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问：本月增值税发票不够用，请问如何办理增量?
答：您好，电子税务局办理增值税发票增量可通过【我要办税】—【发票使用】—【发票票种核定】—【增值税发票改版变量申请】办理。
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问：没有发生财产和行为税，要填写申报吗?
答：财产和行为税合并申报相关税种(10税)(城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税)，如果您核定过对应的税种或者存在已采集的税源信息，请您按期申报，如没有发生业务，也需进行零申报。如无税种且无税源信息采集，则本期无需申报。
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问：增值税留抵退税在哪个模块操作?
答：您好，请您通过电子税务局【我要办税】—【一般退抵税管理】—【增值税制度性留抵退税】办理。
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问：怎样查询出口退税备案信息?
答：请您登录电子税务局，通过【我要查询】—【出口退税信息查询】—【企业备案信息查询】模块查询。
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问：公司要税务注销，怎么办理?
答：第一步：登录电子税务局，点击【注销前置事项办理套餐】菜单，进入注销登记引导页;
第二步：点击【注销预检】按钮可对未办结事项进行展示，处理完未办结事项后，再办理注销登记。
第三步：处理完欠税、处罚、逾期未申报后，可以进行【企业所得税清算报备】;点击【我要清算报备】，进入填写清算报备页面，录完企业所得税清算报备信息后，点击【下一步】，清算报备提交成功。
第四步：企业所得税清算报备后，进行当期征期和当期属期申报，点击套餐中的当期申报，如报表有误，可点击【我要更正】或【我要作废】，可对申报表进行作废和更正。
第五步：可点击【我要清算申报】申报完成后，可点击⑤或下一步按钮再次进入注销预检，对未办结事项进行检测，如果没有未办结事项，则可以进行注销。
第六步：纳税人点击"确定"按钮，进入到原注销税务登记预检模块，点击"我要办理"进入原注销税务登记申请表。上传附送资料，确认填写无误后，点击"下一步"按钮，提交申请表。提交注销申请后，产生受理回执单，等待税务人员受理后在"事项进度管理"查询受理结果。
第七步：纳税人可在电子税务局的"我要查询"—"涉税文书查签"模块中签收《清税证明》通知书。在操作列中查看《清税证明》具体信息。
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问：如何增加购票人员?
答：请通过【我要办税】—【发票使用】—【发票票种核定】—【发票经办人维护(新增、变更)】办理。
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问：您好，我想查资产负债表，如何查询?
答：请您在电子税务局主页点击：【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报表(财务报表)查询及打印】—【网上申报表(财务报表)查询及打印】选择财报信息从里面查看。
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问：邮寄代开的专票能作废吗?
答：您好，邮寄代开专票内容有误，当月可以作废发票，跨月只能开具红票。
(1)若在当月作废，可登录电子税务局，点击：我要办税—发票使用—发票代开—邮寄代开增值税专用发票，进入邮寄代开增值税专用发票业务，选择【发票作废】—【新申请】，输入拟申请作废的发票代码信息后，提交录入上门取件地址，提交成功后状态为“取件中”后等待上门取件即可。
(2)若跨月开红票，可登录电子税务局，点击：我要办税—发票使用—发票代开—邮寄代开增值税专用发票，进入邮寄代开增值税专用发票业务，选择【开具红票】—【新申请】，按照系统提示输入拟申请开具红字发票的发票代码信息并上传蓝字发票照片、红字信息表等信息后，提交录入上门取件地址，提交成功后状态为“红票申请受理中”等待审批即可。
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问：如何更正往期增值税申报表?
答：您好，您可以在电子税务局主页点击：【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【更正往期(增值税、消费税)申报】，选择“申报表种类”“日期”后，点击查询，对查询出的申报表进行更正即可。目前您可以对近三个属期的申报表进行更正。
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问：请问怎么查询我们公司每月申购发票的数量限额呢?
答：您好，请您登录电子税务局通过【我的信息】—【纳税人信息】—【发票核定信息】查询，申领的记录可以通过【我要查询】—【一户式查询】—【发票业务查询】—【发票领购信息查询】查询。
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问：跨区域涉税事项报告，经营方式选择建筑安装时提示您的主行业不是建筑安装，如何解决?
答：您好，此提醒首先需要请您核实您企业的实际情况：主行业是不是建筑安装。
情况一：若是，先点击【我的信息】—【纳税人信息】—【基本信息】，查看国标行业(主)是不是建筑安装，如果不是可点击【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【一照一码户登记信息变更】模块变更国标行业，变更之后重新提交跨区域涉税事项报告;
情况二：若实际主行业确实不是建筑安装，则电子税务局无法办理此业务，可前往税务机关办税服务厅办理后续业务。
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问：附件上传提示F，怎么解决?
答：您好，此提示为您本地电脑Flash插件问题，请您进入Flash插件下载网址：
https://www.flash.cn/download-wins
此为Flash Player官网下载中心，进入后会根据当前电脑系统及使用的浏览器版本推荐下载，按提示下载安装即可。
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问：我想查一下社保客户端的初始密码，如何查询?
答：请您登录电子税务局点击【我的信息】—【纳税人信息】—【社保客户端初始密码查询】界面查询。
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问：我公司想开具中国税收居民身份证明，可以在电子税务局办理吗?
答：电子税务局支持企业申请开具中国税收居民身份证明，且无特殊格式要求。您可通过电子税务局【我要办税】—【证明开具】—【中国税收居民身份证明申请】办理，受理通过后可以通过电子税务局【我要查询】—【办税进度及结果信息查询】—【涉税文书查签】下载《中国税收居民身份证明》。需要注意的是，如果您为合伙企业，则不能以该合伙企业的名义申请开具，应以合伙人的名义申请。若合伙人为企业，则可通过电子税务局申请;若合伙人为自然人，则请前往办税服务厅办理。
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问：代扣代缴企业所得税怎么办理?
答：请您在电子税务局点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【其他申报】—【扣缴企业所得税申报2019】办理。
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问：如何更改企业的经营地信息?
答：您好，请您在电子税务局主页点击：【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【一照一码户登记信息变更】，请您在上方需要变更的清单列表勾选“非涉证信息变更”，然后在下方的非涉证信息变更列表选择【生产经营地址】，填写变更后内容，再填写右上角办理人证件号码，填完点击右上角保存—下一步，如您看到回执，请您返回电子税务局主页核对：【我的信息】—【纳税人信息】—【基本信息】，生产经营地址如已经是新的，说明您已经变更成功。
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问：如何网上申领发票?
答：请您通过电子税务局【我要办税】—【发票使用】—【发票领用】—【票e送】模块办理，点击“新增”，选择领取方式，填写申领数量，点击保存后填写邮寄地址等信息并核对提交申领记录。提交成功后等待业务受理。如您申领的是纸质发票，待状态显示为配送中后打印发票领取确认单;如您领取的是电子发票，提交成功在领取记录中点击红色申请单号即可看到领取的发票号段信息。
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问：请问新增合同组织临时登记从哪里进?
答：请您在电子税务局点击【我要办税】—【综合信息报告】—【特定涉税信息报告】—【组织临时登记】办理。
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问：一般纳税人证明在哪打印?
答：您好，请您按照如下步骤操作：
(1)可先点击【我的信息】—【纳税人信息】—【资格信息】，查询一般纳税人资格有效期起，查到后进入【我要办税】—【证明开具】—【打印一般纳税人证明】界面，文书制作日期起选择一般纳税人有效期起，文书制作日期止，选择有效期起同年的12月31号(例：一般纳税人有效期起是2020-6-1，文书制作日期起是2020-6-1，文书制作日期止是2020-12-31)，点击查询，查到数据后即可打印;
(2)若通过以上方法查询不到数据，请您登录国家税务总局北京市税务局
http://beijing.chinatax.gov.cn/
我要查询—税务登记及一般纳税人资格，此方法查询到后，可以截图或者打印网页。
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问：如何开具完税证明?
答：(1)文书式完税证明可通过电子税务局【我要办税】—【证明开具】—【开具税收完税证明(文书式)】查询开具(注：个人所得税纳税人就税款所属期为2019年1月1日(含)以后缴(退)税情况申请开具证明的，不再开具税收完税证明(文书式)，调整为“纳税记录”);
(2)表格式完税证明可通过电子税务局【我要办税】—【证明开具】—【开具税收完税证明(表格式)】查询开具，表格式完税证明仅能开具一次，如需再次打印，可通过电子税务局【我要办税】—【证明开具】—【开具税收完税证明(表格式)补打】模块操作。
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问：您好，请问在哪儿进入跨境服务免税备案?
答：请您登录电子税务局点击【我要办税】—【税收减免】—【税收减免备案】—【跨境应税行为免征增值税报告】。
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问：在哪可以作废对外支付备案?
答：若还未付汇，您可登录电子税务局【我要办税】—【证明开具】—【服务贸易等项目对外支付税务备案作废】，选择原办理的信息有误的备案表进行作废操作。
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问：如何变更财务负责人?
答：方式一：请您点击【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【一照一码户登记信息变更】，在“需要变更的清单列表”中勾选“人员信息”，然后在人员信息列表的变更项目选择“财务负责人”的变更项目，变更后的内容填写正确的信息，点击下一步提交进行变更;
方式二：请您点击我的信息—纳税人信息—实名办税身份信息采集，可以直接点击财务负责人信息后面的【更换关联】按钮就可以进行变更。
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问：如何办理出口退税备案变更?
答：请您点击【我要办税】—【出口退税管理】—【出口退(免)税企业资格信息报告】—【出口退(免)税备案变更】。
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问：请问我在哪里可以办理涉税信息查询?
答：请您通过电子税务局【我要办税】—【其他服务事项】—【纳税人涉税信息查询申请】功能申请，待受理通过后，在【我要办税】—【其他服务事项】—【其他涉税事项】—【文书打印】打印涉税信息查询结果。
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问：在哪里可以查询到已备案的财务会计制度?
答：您好，请您登录电子税务局，点击【我要办税】—【综合信息报告】—【制度信息报告】—【财务会计制度及核算软件备案报告】查看。
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问：我想查询我以前的发票申领记录怎么查询?
答：您好，请您登录电子税务局，点击【我要查询】—【一户式查询】—【发票业务查询】—【发票领购信息查询】。
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问：怎样查询打印申报的财务报表?
答：请您通过电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报表(财务报表)查询及打印】—【网上报表(财务报表)查询及打印】模块查询并打印。
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问：如何查看我公司是否签订三方协议?
答：请您登录电子税务局点击【我要办税】—【综合信息报告】—【制度信息报告】—【网签三方协议】查看是否有验证通过的三方协议。
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问：怎么在电子税务局申请UKey?
答：您好，请参考以下步骤操作：
第一步：请您点击我要查询—办税进度及结果信息查询—事项进度管理中查询事项名称为“发票票种核定”，办理状态为“审核通过”，点击操作下方的【进度】;第二步：点击【税控设备申请】，进入线上申领税控界面即可;第三步：填写税控设备申请，申请人请填写申请人姓名不要填写公司名称，盘类型直接选择税务UKey，邮寄配送可自行选择是或者否(若选择邮寄方式邮费到付)，填完信息后页面下方的【点击免费领取】按钮即提交;第四步：提交成功后可重新进入申领界面查看回执，按回执内容办理后续事项即可。
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问：如何作废加计抵减声明?
答：请通过电子税务局【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【加计抵减政策声明(适用10%、15%)作废】模块进行作废操作。
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问：专用发票认证，如何操作?
答：您好，您可以通过增值税发票综合服务平台进行勾选认证，平台进入方法有两种：
方法一：您好，您可以在电子税务局主页点击：【我要办税】—【发票使用】—【发票综合服务平台】，建议您在身份验证时直接使用法人或者财务负责人身份验证进入就可以直接跳转到这个平台;如果您的身份不是法人或者财务负责人，您可以先用法人或者财务负责人验证进入后可以给其他人员做一下授权(电子税务局主页点击我要办税—发票使用—发票综合服务平台)，授权成功后再按照这个菜单点击进入也可以直接跳转到勾选平台;(此种登录方法不用连接税控设备也可以进入);
方法二：如果您不方便用法人或者财务负责人进入，也不方便操作授权，您也可以直接从网页进入勾选平台：网址： https://fpdk.beijing.chinatax.gov.cn/
(建议使用ie、谷歌、火狐浏览器进入，登录前关闭杀毒软件、安全卫士、防火墙;且此方法不用进行身份验证，但是必须要连接开票用的税控设备)。
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问：企业纳税信用等级在哪里查询?
答：请通过电子税务局【我要查询】—【纳税信用状态信息查询】—【纳税人信用查询】模块查看。
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问：电子税务局办理自然人业务，忘记登录密码了，如何找回?
答：(1)如用户名和密码都忘记，可先在电子税务局登录页面-自然人业务办理页面用手机号或证件号码方式，输入动态验证码登陆，然后在【我的信息】—【用户管理】—【自然人信息管理】—【账户信息】里先查看用户名，再退出到自然人业务办理页面点下方的找回密码输入新密码即可。
(2)如您的用户名记得，只是密码忘记了，请您直接在自然人业务办理页面点下方的找回密码输入新密码提交即可。
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问：如何查询企业主管税务机关?
答：请您登录电子税务局点击【我的信息】—【纳税人信息】—【基本信息】界面查询。
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问：企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案在哪里操作?
答：请您参考这个步骤操作：
第一步：请您先点击电子税务局【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【总分支机构信息变更】，在该模块查询是否需要新增分支机构信息。如果未带出该家分支机构，请先完成新增(如已经有了不用再操作)。
第二步：请您通过电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报辅助信息报告】—【企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案】模块完成企业所得税总分机构汇总备案。
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问：代扣代缴企业所得税怎么办理?
答：请您在电子税务局点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【其他申报】—【扣缴企业所得税申报2019】办理。
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问：双向实名认证如何查看?
答：您好，请您在电子税务局主页点击【我的信息】—【纳税人信息】—【实名办税身份信息采集】，查看登录电子税务局时身份验证的人员“本人确认及实名认证”是否为“已确认”，若不是则重新操作本人确认及实名认证，若是，则检查购票人的本人确认及实名认证信息是否是未确认，确认后查看。
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问：印花税怎么申报?
答：请您点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【按期应申报】—【财产和行为税合并申报】，选择【税源采集】，打开印花税税源采集，先点击【按次申报】，再点击【新增按次申报税源】(如果明细很多，也可以下载导入模板)。税源采集完成后点击【跳转申报】—勾选印花税—点击最下方的【申报】，核对数据无误后点击申报即可。
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问：收到税收风险告知，如何查看?
答：您好，请您在电子税务局主页点击【特色业务】—【风险提示】，从这里进入查看风险内容。
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问：房产税在哪里申报?
答：您好，请您登录电子税务局点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报清册】—【按期应申报】—【财产和行为税合并申报】，点击【财产和行为税纳税申报】，找到“房产税/城镇土地使用税”勾选“房产税/城镇土地使用税”—点击下方“申报”即可。
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问：出口退税申报在哪个模块?
答：请您在电子税务局主页点击【我要办税】—【出口退税管理】—【出口退(免)税申报】，找到需要申报的报表，点击在线填报即可。
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问：环保税在哪里申报?
答：第一步：登录北京市电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【按期应申报】—【财产和行为税合并应申报】—【填写申报表】—【财产和行为税税源采集】—【环境保护税】—【税源采集】;
第二步：在左上方下拉菜单中选择《环境保护税基础信息采集表》，在表头填写相应污染物基础信息必填项(如“是否取得排污许可”选是，则必须如实填写排污许可证编号)，在“税源信息”栏次点击【增行】，填写 “税源信息”后点击【保存】。
第三步：在左上方下拉菜单中分别选择“大气、水污染物基础信息采集表、噪声基础信息采集表、固体废物基础信息采集表、产排污系数基础信息采集表”四项明细表。在相应的基础信息采集表中点击【增行】，选中对应的税源点击【确定】，填写必填项，将需要填写的基础信息采集表填写完毕后，点击【保存】;
第四步：在左上方下拉菜单中选择“申报计算及减免信息”，申报属性选择正常申报，税款所属期起止分别为季度第一天和最后一天。点击对应污染物(大气污染计算、固体废物计算、噪声计算、抽样测算计算)标签页，分别录入必填信息。在相应的标签页下方点击【增行】，先选择“月份”，双击税源编号栏次，可弹出“税源信息”页面。勾选需要申报的税源，点击【保存】，然后完善税源申报信息。
注：使用排污系数法计算方式的，需要双击“产污系数”或者“排污系数”填写栏，弹出“排污系数基础信息”，选择后自动带出产排 污系数。填写完毕后，点击页面左上方“保存”按钮，税源信息采集完毕。
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问：请问新增合同组织临时登记从哪里进?
答：请您在电子税务局点击【我要办税】—【综合信息报告】—【特定涉税信息报告】—【组织临时登记】办理。
  来源：北京税务 北京朝阳税务