孝感市税务局：优化税收营商环境 助力新时代现代化强市建设

湖北政策君

本期的嘉宾是：国家税务总局孝感市税务局党委书记、局长夏玉辉，他就我市优化税收营商环境、落实税费优惠政策、提升税收服务能力等方面问题做了交流和解答。

国家税务总局孝感市税务局党委书记、局长 夏玉辉

市税务局社会保险费和非税收入科科长 刘寿桥（左）

01
主持人：我们知道，今年以来，市税务局结合党史学习教育，把优化税收营商环境提升纳税人满意度作为一项重要工作，积极服务地方经济发展。请夏局长为我们介绍一下，针对这项工作税务局主要采取了哪些具体措施？


夏玉辉
我们采取的措施主要有以下六个方面：
01
大力推进纳税缴费便利化改革
联合市发改委等15家部门，制定印发了《关于推进纳税缴费便利化改革优化税收营商环境若干措施的实施意见》，坚持需求导向、坚持改革创新、坚持便民高效、坚持依法监督，从持续推进减税降费政策直达快享、不断提升纳税缴费事项办理便利度、稳步推进电子发票改革促进办税提速增效降负、优化税务执法方式维护市场主体合法权益等四个方面推出30条实施举措，确保全市优化税收营商环境质效大提升。
02
强化税企互动沟通
全力打造“智税宝”征纳互动沟通平台，全市42000家企业纳税进驻平台，参入率达到96.88%。各级税务部门通过“智税宝”向不同行业、不同规模纳税人缴费人精准推送减税降费优惠政策，确保及时享受国家惠企惠民者增长，进一步激发市场活力，促进市场主体竞争力；及时解答纳税人政策资料，精准解答命中率达到99.8%，全年接待纳税咨询22.5万人次；开办“智税宝”网上纳税人学堂，结合纳税人关注的热点制作上传培训资料，线上纳税缴费辅导培训15600人次。
03
积极推广应用“楚税通”APP
积极融入“楚税通”扩大涉税涉费办理业务，全市近10万人次通过楚税通缴纳社保费，鄂汇办已经成为个人缴费重要渠道，被广大缴费人广泛接受使用，真正实现纳税缴费“企业网上办，个人掌上办”。
04
全面推行先行区改革试点实现“一站式”办税服务新模式
锚定“智慧税务”新目标，借鉴国内一流先进经验，在孝感城区已有的办税服务资源的基础上，利用5G、大数据、人工智能等技术，升级网上办税平台、自助办税平台和实体办税平台，积极推进“智慧大厅+调度(服务)中心+‘智税宝’沟通平台+微厅远程服务”创建工作建设，打造线上线下融合服务新模式，实现“服务全天候、业务全覆盖、场景全智能”的“一站式”智慧办税服务新目标，实现“线下服务无死角，线上服务不打烊”。
05
大力实施“我为纳税人办实事”
组建“税务营商环境讲师团”，深入各县市区举办12场专题宣讲会，培训企业1200多家。举行开展“我为纳税人办实事——直播带您办税”活动，为纳税人解决办税缴费难题，观看人数达2.57万人次，收获1.45万次点赞。利用出租车公交车电子屏覆盖面广、流动性强特点，滚动播放“优化营商环境、税务非常努力、愿您非常满意”及政策宣传，形成“一辆车就是一个宣传站、一辆车就是一个宣传员”的宣传优势，定制播放条次超过亿次，使税收营商环境宣传实现全市同行、入眼入心、同心协力的舆论氛围。
06
“问需问计”帮扶解困
成立“上市企业税务专家团队”“问计问需服务团队”，实现市、县（区）、分局三级税务部门开展联动服务，前置“分析+建议”，主动“问需+帮扶”，持续“跟踪+助力”方式，围绕“宣、讲、问、查、帮”梳理纳税人“愿望清单”，定制税务“服务清单”。全系统已走访辅导企业41000户，列出7大类问题清单，现场解决落实纳税人需求56项，征集意见和建议134条，已研究解决102个，反馈占意见的76.2%，做到“事事有回音，件件有落实”。

02
主持人：夏局长，通过采取以上措施后，市税务局在优化税收营商环境提升纳税人满意度方面达到什么效果？

优化税收营商环境提升纳税人满意度
夏玉辉
应该来说，成效还是很显著的，主要体现在以下三个方面：
一
“减资料”，助力市场主体轻装上阵
01
通过开展实名办税，上线征管电子档案系统，实现涉税资料“一次采集，反复应用”，纳税人报送资料压减50%，纸质表证单书精简25%；
02
落实“十税合一”申报。将城镇土地使用税、房产税等10个税种进行合并申报，实现“一张报表、一次申报、一次缴款、一张凭证”，纳税人一次登录、一填到底，减少表单24张，减少数据指标204项；
03
全面施行“无申请退税费”。实现了“三免一确认”，即：免纳税人申请事项，免提交纸质资料，免到办税服务厅办理，纳税人只需网上“一键确认”，资金便捷到账；
04
优化出口退税。进一步拓展了智能办税服务功能，实现企业退税办理“3个减少”“3个增加”，即：减少了三分之一的退税申报表单，减少了五分之一的填报数据项，减少了退税申报事项；将免费申报渠道增加到了3个，增加了退税“免填报”的数据项，将“免填报”比例提高至70%，增加5个服务事项和6项退税提醒内容，退税效率提升了30%，为促进出口贸易发展贡献了税务力量。
二
“减流程”，压缩办税时间跑出加速度
01
企业开办等涉税事项办理全部实现一套资料、一窗受理、一次提交、一次办结；
02
实行注销清税即办承诺服务。将103个涉税事项纳入容缺办理、承诺办结清单，简化注销清税办理流程，设置“注销专窗”，实现注销清税一窗办、承诺办、即时办，平均办理时间压缩至30分钟；
03
推行社保缴费线下“一窗联办”，变“多头跑路”为“一站到位”，社保缴费从跑三个单位变为一窗受理，办理时限从1个工作日缩短到1个小时，资料报送量减少70%；
04
拓展不动产网办功能。加强与不动产等部门合作，打造增量房线上“一网通办”、线下“一窗受理”办税模式，取消身份证、购房发票等5类证明材料，全面推行诺承诺制，缴税人负担减少50%以上。
三
“提质效”，“非接触式”办税成常态
01
上线“楚税通”，大力推广“掌上办”。该平台支持申报缴税、发票代开等136项常用办税缴费事项，纳税人缴费人可通过手机，即可在一个APP上完成办税缴费、查询、互动交流等功能；
02
全面推行“移动办”“码上办”“自助办”，90%涉税事项、99%的纳税申报网上办，个人社保缴费“扫码办”“就近办”；
03
推行税务Ukey，为企业开票减负提速。打通增值税电子发票线上办理“全链条”，实现发票申请、扩版、增量等业务“一网通办”,纳税人可“足不出户、一键开票”；
04
夯实“惠农通”缴费平台。积极与农业银行合作，进一步优化“惠农通”服务功能，拓展服务网点，推广应用“惠农通”移动POS机缴费，为农村偏远地区和不会使用手机微信等功能的老年群体解决了缴费难题。截至目前，全市实现202个事项“非接触式”办理，182个“全程网上办”，84%的事项做到“最多跑一次”。
03
主持人：夏局长，医疗保险关系到每位市民的切身利益，请问2021年城乡居民基本医疗保险费的筹资标准是多少？


对纳税人进行业务辅导
夏玉辉
2021年继续提高居民医保筹资标准，居民医保人均财政补助标准新增30元，达到每人每年不低于580元。同步提高居民医保个人缴费标准40元，达到每人每年320元。缴费期限为当年12月31日前缴纳，次年享受医疗报销待遇。
04
主持人：夏局长，请为我们介绍一下城乡居民基本养老保险和企业职工养老保险的相关政策。


夏玉辉
年满16周岁（不含在校学生），非国家机关和事业单位工作人员及不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的城乡居民，可以在户籍地参加城乡居民养老保险。当年任何时段均可缴费，缴费标准为200-3000元自由择档，也可补缴往年欠费，缴费人缴费年限须满十五年，男60岁、女55岁即可享受待遇。
职工基本养老保险由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。缴费基数为本单位上年度职工工资收入总额的月平均数作为本年度月缴费基数。缴费比例为16%，个人缴费比例为8%。
05
主持人：夏局长，有一位纳税人咨询，说他的公司是一家房屋租赁企业，最近关注到对住房租赁企业新出台了增值税减税政策，请问他的公司能否享受相关税收优惠?


税收管理员到企业了解生产经营情况，帮助解决实际困难
夏玉辉
根据《财政部 税务总局 住房和城乡建设部关于完善住房租赁有关税收政策的公告》(2021年第24号，以下简称“24号公告”)规定，自2021年10月1日起，住房租赁企业中的一般纳税人向个人出租住房取得的全部出租收入，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税，或适用一般计税方法计算缴纳增值税。住房租赁企业中的增值税小规模纳税人向个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税。住房租赁企业，是指按规定向住房和城乡建设部门进行开业报告或者备案的从事住房租赁业务的企业。
因此，如果你公司是向住房和城乡建设部门进行开业报告或者备案的住房租赁企业，自2021年10月1日起，你公司向个人出租住房取得的租赁服务收入，可以按照24号公告的规定适用相关增值税减税政策。

06
主持人：夏局长，有位市民咨询，他和太太婚前各自买了一套房，均属于“首套住房贷款”，应该怎么享受个人所得税专项附加扣除？


税务人员帮助纳税人在自助机进行开票业务
夏玉辉
根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定，婚前各自购买住房发生首套住房贷款利息支出，婚后可以选择其中一套住房，由购买方按照每月1000元的标准扣除，或者由夫妻二人对各自购买的住房分别按照每月500元的标准扣除。需要注意的是，扣除方式一经确定，在一个纳税年度内不能变更。
07
主持人：夏局长，广大纳税人很关心目前小规模纳税人免征、减征增值税的规定是怎样的，请为他们介绍一下？


开展便民春风行动
夏玉辉
根据财政部和税务总局政策规定，自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（季销售额45万元以下，含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
三点需要注意

一是小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
二是适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。
三是按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。
根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号），截至2021年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。需要注意的是，此项政策仅适用“适用3%征收率”项目；比如出租不动产等5%征收率项目，则不适用此项政策。


08
主持人：夏局长，请介绍一下今年小型微利企业所得税优惠政策的具体内容是什么，好吗？

夏玉辉
2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。小型微利企业和个体工商户不区分征收方式，均可享受减半政策。具体为小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

09
主持人：夏局长，我们知道，从今年9月1日起《契税法》正式施行。广大市民非常关心，契税税率是涨了还是降了？买房还有契税优惠吗？

夏玉辉
契税法规定，省、自治区、直辖市在3%～5%的范围内确定具体适用税率，可以对不同主体、不同地区、不同类型的住房的权属转移确定差别税率。“总体来看，与现行契税税率相比，全国多数地区在税法施行后保持税率平移，湖北等8个省略有下调，将契税税率由4%下调至3%，降低现行税率，是为了落实减税降费要求，切实减轻纳税人负担，进一步激发市场主体活力。据测算，湖北省将契税税率由4%下调至3%，此举预计可为全省市场主体每年释放政策红利近40亿元。
买房依然有契税优惠。在契税法实施前，市场上有传言称，契税税率上升，优惠取消，买房成本将增加。但事实证明，这是谣言,因为买房契税优惠政策依然是继续执行的，并没有取消。所以，契税税率并未上涨，而且买房契税优惠也没有取消。
主持人：好的，由于时间的关系，我们今天的访谈到这里就结束了。感谢夏局长在百忙之中参加我们的节目，谢谢广大朋友的关注和支持，谢谢大家！我们下期再会。

来源：党风政风热线