轻松办税，网上申报攻略

北京政策君

涉税事，网上办
每月或季度的税费申报
在网上都可以轻松办理

电子税务局申报具体操作

1.税费申报及缴纳
实名验证登录电子税务局

请点击【我要办税】，找到税费申报及缴纳

2.按期应申报
【按期应申报】清册中，纳税人可选择需要申报的税种，点击【填写申报表】，进入表单页面，根据实际情况进行填写报表；此处的“按期应申报”里出现的待申报的申报表和财务报表都是纳税人当期需要申报和报送的。对于一次性申报的税种，在申报完成之后状态会变为“已申报”，不能继续申报。

若纳税人近期有税费种认定、纳税人资格、备案等发生变动，页面展现清册与实际所需不符的，或者修改“申报月份”，需要点击页面的蓝色字体“重置申报清册”，重新生成应申报清册。


按季还需要报送财务报表
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3.增值税、消费税申报
增值税申报
在【填写申报表】页面，左侧为所有报表列表展示，点击表单可进行切换；点击侧边栏按钮可隐藏报表列表，再点击可显示，选择申报方式。

注意在报表列表中的红字显示纳税人如需申报应注意事项数量。
点击红色数字标识后会出现相对应须填写的黄色标识。

操作人员填写完申报表，若无需检查数据则略过下载凭证，直接点击【申报】。
报退合一
符合深化增值税改革增量留抵退税业务要求的纳税人，可登录电子税务局，并进入相应模块，申报完毕后直接办理留抵退税。
“报退合一”功能操作手册
附加税费申报
增值税、消费税分别与附加税费申报表整合
一般纳税人增值税申报表新增附列资料五《附加税费情况表》
小规模增值税纳税人申报表附列资料二《附加税费情况表》

操作人员填写完申报表，若无需检查数据则略过下载凭证，直接点击【申报】。
申报完毕后，您可以直接查看按期应申报，操作中为已申报即可。
注：消费税申报表中也增加《附加税（费）申报表》，一并进行申报。
4.缴纳税费
各税种申报后，会显示“申报成功”界面，纳税人可直接点击“缴款”。
还可以到“税费缴纳”界面，确认税款无误后，进行缴款，完成申报工作。

系统支持“三方协议缴款”和“银行端缴款”两种模式。签署了“三方协议缴款”的纳税人可直接进行网上缴款。纳税人也可以打印银行端缴款凭证，前往银行缴款，注意需打印当天去银行缴款。
如果税款有误，已经打印银行端缴款凭证，请先点击“未缴款凭证作废”后，再修改报表。
5.财产和行为税合并申报
途径：我要办税——税费申报及缴纳——申报清册——按期应申报—— 财产和行为税合并申报
申报流程：城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税（不包括水资源税）、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税各税种的税源采集--纳税申报
注意事项：
1.不同纳税期限的财产和行为税各税种可以合并申报。
按期申报但纳税期限不同的税种可以合并申报。
按期申报与按次申报的税种也可以合并申报。
2.合并申报不强制要求一次性申报全部税种，纳税人可以自由选择一次性或分别申报当期税种。
具体操作点击阅读财产和行为税合并申报攻略
6.申报查询及打印
操作人员可在【网上申报表（财务报表）查询及打印】模块，对已申报的报表进行查询打印。

点击“下载 PDF”，可“打开”或“保存”报表。
7.申报错误更正
适用范围：没有缴税的申报表才可以进行更正申报。增值税，附加税，财行各税，文化事业费申报更正需在征期内，企业所得税季度预缴申报在下一征期到来前均可更正，企业所得税年度申报（不适用于汇总缴纳企业所得税分支机构）在下一征期到来前可更正。
我要办税--税费申报及缴纳--左侧菜单的申报错误更正

选择需要修改的“申报表种类”及“申报日期起止”，点击“查询”按钮，查询到需要修改的申报表，点击“更正申报”。
8.申报作废
若操作人员在征期结束前发现表单填写有误，且未缴款可在【申报作废】模块，输入“税款所属期起”“税款所属期止”，点击“查询”，作废报表。若一般纳税人申报表税款大于零，则不可作废。

查询出申报的报表，点击“申报作废”。填写作废原因，点击“作废提交”进行作废。
9.其他申报
其他申报模块，这里有预缴增值税、残保金申报等申报表，供您选择填写。

10.逾期申报
在逾期申报模块您可以查看逾期未申报内容，并且填写申报表

11.非税收入等其他申报入口
电子税务局税费申报及缴纳中还有水资源税，工会经费，非税收入通用申报等入口，还有申报辅助信息报告下级有很多项目。
12.申报信息查询
主界面中我要查询模块

点击申报信息查询

输入起止日期，可以查看所有申报记录，逾期申报的申报记录会标红显示！提醒您这里面只有汇总数据。


自然人扣缴客户端申报具体操作

个人所得税申报
北京市税务局网站--纳税服务--网上办税--自然人税收管理系统扣缴客户端（下载）

日常操作流程

登录后主界面

在添加完员工信息并录入专项附加扣除后每月进行申报：
1、本月涉及到的综合所得申报表项目进行填写；



2、点击“税款计算”，查看数据明细；

3、若报表中填写了“减免税额”、“商业健康保险”、“税延养老保险”则点击税款计算后，需进入附表填写补充完善相关信息；

4、进入最后的“申报表报送”模块发送报表，查看申报状态。

申报更正

申报作废

税款缴纳



常见业务具体路径


情形一：更正往期增值税申报
操作路径
登录北京市电子税务局→我要办税→税费申报及缴纳→更正往期增值税申报

情形二：更正往期企业所得税年报
操作路径
登录北京市电子税务局→我要办税→税费申报及缴纳→申报错误更正

情形三：征期内作废申报表
操作路径
登录北京市电子税务局→我要办税→税费申报及缴纳→申报作废

情形四：逾期申报
操作路径
登录北京市电子税务局→我要办税→税费申报及缴纳→申报清册→逾期申报→选择相应申报表
如果逾期申报模块没有可选择的申报表，也可通过以下路径补申报：
登录北京市电子税务局→我要办税→税费申报及缴纳→申报清册—按期应申报—“申报月份”栏次选择按期申报时的征期→选择相应申报表

情形五：扣缴义务人更正往期个税申报
操作路径
登录自然人税收管理系统扣缴客户端—“税款所属月份”栏次选择需要更正的所属期—常用功能根据实际情况选择“综合所得申报”、“分类所得申报”、“非居民所得申报”—申报表报送—更正申报

情形六：扣缴义务人征期内作废个税申报
操作路径
登录自然人税收管理系统扣缴客户端—“税款所属月份”选择当前征期对应的所属期—常用功能根据实际情况选择“综合所得申报”、“分类所得申报”、“非居民所得申报”—申报表报送—作废申报

情形七：增值税及附加预缴申报
跨区提供“建筑服务”的增值税一般纳税人，已办理跨区税源登记的，可在北京市电子税务局办理增值税及附加的预缴申报。
操作路径
登录北京市电子税务局→右上角企业名称处“选择主管税务机关”，选择跨区财产税主体登记税务机关→我要办税→税费申报及缴纳→申报清册—其他申报—增值税预缴申报表
销售不动产针对的是房地产开发企业，预缴申报仅限在其主体税务机关办理，不涉及跨区。
操作路径
登录北京市电子税务局→我要办税→税费申报及缴纳→申报清册—其他申报—增值税预缴申报表

情形八：对纳税人延期申报核准
操作路径
登录北京市电子税务局→我要办税→税务行政许可→对纳税人延期申报核准

情形九：对纳税人延期缴纳税款核准
操作路径
登录北京市电子税务局→我要办税→税务行政许可→对纳税人延期缴纳税款核准
情形十：农产品增值税进项税额扣除标准备案
操作路径
登录北京市电子税务局→我要办税→核定管理→农产品增值税进项税额扣除标准备案
情形十一：农产品增值税进项税额扣除标准核定
操作路径
登录北京市电子税务局→我要办税→核定管理→农产品增值税进项税额扣除标准申请
来源：北京朝阳税务