增值税小规模纳税人引导式申报操作指引

云南政策君

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功能概述

增值税小规模纳税人依据相关税收法律、法规的规定进行小规模纳税人增值税申报时，可自行选择通过此功能自行确认数据，并通过系统引导完成纳税申报。

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前置条件

• 纳税人为增值税小规模纳税人；
  
  
• 纳税人状态正常，存在有效的税费种认定信息；
  
  
• 已正常登录云南省电子税务局。
  
  

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操作路径

【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【常规申报】-【增值税小规模纳税人引导式申报】

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操作步骤

1.通过操作路径进入申报页面



2.点击【增值税小规模纳税人引导式申报】



（注意：进入申报主页面后，系统会弹出政策弹窗，阅读完后点击“关闭”按钮关闭即可）

3.点击左上角【申报表】按钮，系统会弹出【智能辅助归集表】，该表可自主选择使用。若选择不使用归集表信息，点击右上角关闭即可；若选择使用【智能辅助归集表】，数据核对无误后，点击【确定】则可将归集数据自动写入申报表的对应栏次。



注意：
（1）当申报表被提交之后【智能辅助归集表】将不再展示，若想重新呼出【智能辅助归集表】，则需要先作废申报表。
（2）辅助归集表：允许填写“未开具发票”、“差额征收”、“销售不动产”，其中“差额征收”和“未开具发票”需勾选后再填写；
（3）差额征收栏次：开具发票合计大于0时允许填写，填写金额必须小于等于开具发票合计；
（4）销售不动产栏次：由纳税人自行填写，必须小于等于5%征收率金额。

4.核对申报表各类数据准确无误后，点击【提交】。





5.点击【减免税明细表】，进入减免税明细申报页面，自动归集的减免税发票数据系统会自动带出，在核对各类数据准确无误后，点击【提交】。




6.点击【附列资料二】，进入附加税费情况表，系统会自动生成与主表对应的申报数据，在核对各类数据准确无误后，点击【提交】。




7.点击【全申报】完成小规模纳税人增值税及附加税（费）申报。




8.税款缴纳。全申报成功后，无需预约扣款可等待系统自动扣款；若需预约扣款可点击【缴款方式选择】按钮进行预约扣款；若需手动扣款可通过【税款缴纳】模块中进行缴款。


预约扣款：

手动扣款：


9.申报表修改与作废。若发现申报表数据填报有误需要修改或作废，请点击【修改】或【作废】按钮，选中需修改或作废的申报表进行修改或作废。

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特别提醒

系统为增值税小规模纳税人提供了【增值税及附加税（费）申报（小规模纳税人适用）】和【增值税小规模纳税人引导式申报】两种申报方式，纳税人可自行选择使用其中的任意一种方式进行申报，完成其中一种方式的申报后，两种申报方式的申报状态均会同步更新，无需重复申报。





来源｜云南省电子税务局
编辑｜杨政春
统筹｜赵菊英
审核｜和文宏、杨光鸿
终审｜李赟