【五问五答】企业承担个人社保费如何算工资？断缴社保会清零吗？83年缴纳来的及吗？等等问题解答

庚鑫专栏

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问1：如果社保断缴5年，以前缴纳的社保会清零重新累计年限吗?社保不是包括医疗保险吗，那为啥社保交满15可以到年龄申请退休，医保还要交25年?
答：您好，社保是累计计算，不是连续计算的，之前缴纳过的社保会记录在你的社会保险账号中，不会清零的，会全部累计计算，两地重复缴纳年限只累计计算一地。你提到的社保问题，应当属于职工社保，当你参加工作时，建立了劳动关系，用人单位为你缴纳，当你没有工作时，自然就不会缴纳。
关于缴纳15年和25年是这样的，社保有五个险种，包括养老保险、医疗保险、生育保险、工伤、失业，当你累计缴纳养老保险满15年且达到法定退休年龄时，可以申请办理退休手续，并且领取养老金。当你累计缴费医疗保险满25年（北京男性享受医保退休待遇的要求），且达到法定退休年龄的，可以享受医保退休报销待遇。
关于25年的规定。政策依据：《北京基本医疗保险规定》本规定施行后参加工作，累计缴纳基本医疗保险费男满25年、女满20年的，……本规定施行前参加工作施行后退休，缴纳基本医疗保险费不满前款规定年限的，由本人一次性补足应当由用人单位和个人缴纳的基本医疗保险费后，享受退休人员的基本医疗保险待遇，不再缴纳基本医疗保险费。
问2：公司说个人部分的五险一金也由公司缴纳，个人仅需缴纳个税，请问这种情况一般到手工资如何算？
答：您好，个人应缴纳的五险一金比例部分，虽然是由单位承担，但是在计算个税前也应当扣除，这是法定的，也就是你的应发工资中会增加个人社保公积金的金额。
计算个税时，用应发工资+个人社保公积金补助-个人社保公积金-专项附加扣除=应纳税所得额??税率=应纳税额。
计算到手工资时，用应发工资+个人社保公积金补助-个人社保公积金-个税即可。

问3：如果两地都有社保，社保全国联网后，重复的部分要怎么处理？
答：您好，不论是否联网，两地同时缴纳社保的，将来合并时，只能保留一地，另一地需要清退。具体按照“先转后清”的原则处理，由转入地社保机构负责办理具体手续，与本人协商后，重复缴费的其他地区社保，清理一地关系账户，可退还个人缴纳部分，单位部分不予退还。不能重复计算个人缴费年限。

政策依据：《关于城镇企业职工基本养老保险关系转移接续若干具体问题的意见》（人社部发〔2009〕187号）第三条规定：参保人员流动就业，同时在两地以上存续基本养老保险关系的，在办理转移接续基本养老保险关系时，由社会保险经办机构与本人协商确定保留其中一个基本养老保险关系和个人账户，同期其他关系予以清理，个人账户储存额退还本人，相应的个人缴费年限不重复计算。《关于城镇企业职工基本养老保险关系转移接续若干具体问题的意见》（人社部发〔2010〕70号）第十条规定：参保人员在两地以上同时存续基本养老保险关系或重复缴纳基本养老保险费的，应按照“先转后清”的原则，由转入地社会保险经办机构负责按规定清理。

问4：1983年出生的人，现在还可以交社保吗？时间还来的及吗？
答：你好，在2021年，1983年出生的人是38岁，缴纳社保完全没有问题，也来的及啊。职工社保，参加工作的，不论在户籍地还是非户籍地缴纳都可以；城乡居保只能在户籍地缴纳；灵活就业社保在户籍地或放开户籍限制的地区缴纳。职工社保和灵活就业社保的退休条件为：达到法定退休年龄(男60周岁，女工人50周岁，女干部55周岁)
（1）缴纳职工社保(五险），由单位与个人共承担，单位代扣代缴，在户籍地或非户籍地缴纳都可以，结合你的情况，如果是连续缴纳的，女性50周岁时缴纳12年，可以申请延期缴纳，达到15年办理退休手续，达到55周岁退休正常办理，男性达到60周岁正常办理退休手续。
（2）缴纳灵活就业社保，由本人全部承担费用，在户籍地或放开户籍限制的地区，比如广东省，与职工社保规则一致，个别城市要求缴纳到55岁才可以办理退休。
（3）缴纳城乡居保，只能在户籍地缴纳，达到法定退休年龄就可以办理退休，没有缴费年限限制。

问5：劳动合同签的是税后工资，实际公司缴纳社保是按照个税起征点缴纳的。如果要求补缴的话该怎么算?
答：您好，社保基数来源于税前应发工资，新入职员工按照首月应发工资核定，次年按照上年度本人在职月的平均工资核定。社保费由企业与个人共同承担，企业代扣代缴。

（1）按照劳动合同中约定的税后工资核定社保基数？
不是的，按照税前倒推出来的工资核定。
（2）涉及补缴时个人是否承担费用？
个人应当承担个人部分，《社保法》规定社保费由单位和个人共同承担，应当由个人承担的费用，需要本人支出。






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庚鑫（Geng Xin）
51社保首席专家，国内知名劳动用工专家。
曾任职北京人社局8年，融会贯通政策与管理逻辑，精通全国各地劳动用工与人力政策实务，领衔众合云科研究中心多个研究项目，多家机构特聘专家和专访嘉宾，曾主导多家知名企业用工实战设计，被誉为“最受欢迎的HR实战导师”。
《北京日报》特邀专家，上海电视台东方财经频道专访嘉宾，重庆、湖北经济广播电台特邀嘉宾，山东省人力资源服务从业者培训班特邀讲师，天津中小企业经济发展协会专家成员，北京物资学院企业家课堂校外导师。