案例警示 | 榆林市税务局近期成功破获一起骗取疫情防控税收优惠虚开案件

陕西政策君

近期，国家税务总局榆林市税务局稽查局破获一起骗取疫情防控税收优惠机动车系列虚开案件。该起机动车专案案情复杂，涉案人员多、地域广、金额大，团伙内部组织严明、分工合作，极具反侦查意识，犯罪手法前所未见，值得全国各地的税务、公安机关警惕。

初步核查，依托大数据寻求突破口
2020年3月底，省局稽查局召开会议部署总局稽查局机动车专案工作，向榆林市稽查局推送5户案源。榆林市税务局高度重视，积极行动，成立由市局党委书记、局长直接指挥的专案组，专案组下设综合组、数据分析组和检查组，其中检查组主要以榆林市公安局涉税犯罪侦查支队为主。专案组仔细核查、广寻线索、深挖细节、突破弱点，成功破获该起骗取疫情防控税收优惠机动车系列虚开案件。

专案组对省局稽查局推送的5户案源进行初步核查，发现上述5户案源主要涉及榆阳、神木两区（市），注册登记时间集中在2019年10月至12月之间，法定代表人均为外地人员，财务负责人、办税人员为同一人或者角色互换，且均为小规模纳税人。同时，专案组通过分析比对又筛查出7户可能存在涉税风险的企业。

认真研判，摸清涉案企业作案手段
当时正值全国疫情防控的关键时期，在严格做好人员防护措施的前提下，专案组兵分多路实地核查，发现上述12户涉案企业均为虚假注册地址，且均已失联走逃，案件陷入僵局。专案组认真研判案情，调整工作思路，最终依托总局金税三期实名认证平台，从实名认证人员上寻找到突破口，证实了神木市注册的3户企业实际操控人为同一人，基本摸清了涉案企业骗取税收优惠的主要手段。该起案件涉案地域广，极有可能是团伙作案。下一步推动案件进展的关键是外调取证。


迅速出击，多地外调完善证据链
根据前期侦查结果，专案组迅速出击，先后走访、外调了榆阳区、山西临汾、河北沧州和廊坊、山东济宁等地，初步摸清了涉案企业将实际挂车改装组装后二次销售的模式，以及受票方为上牌接收虚开发票后的目的，掌握了本地涉案企业的注册、发票领用开具流程，以及部分幕后实际操控人身份信息。保定、石家庄、沧州、廊坊、太原、临汾、吕梁、翼城、济宁、西安、徐州、连云港等地都留下了办案人员的身影，有关人证物证取得工作紧锣密鼓地展开，证据链得到完善，涉案企业及犯罪嫌疑人的犯罪事实证据得到巩固。
截止10月底，张某、王某和苏某3名主要犯罪嫌疑人已全部完成移诉，等待他们的将是法律的惩罚和冰冷的牢狱。
来源：市局稽查局
编发：市局纳税服务中心