电子税务局小规模纳税人申报增值税及附加税费操作流程

内蒙古政策君

首先我们登录电子税务局官方网站，点击右上方的登陆按钮，依次选择“我要办税”→“税费申报及缴纳”→“增值税及附加税费申报(适用小规模纳税人)”。进入首页后，我们假定该小规模纳税人2021年第3季度，只发生了一笔销售业务，开具增值税专用发票50万元适用3%的税率，填写完相关数据之后，第二栏中的增值税专用发票不含税销售额以及第一栏中的应征增值税不含税销售额(3%征收率)会在第十六栏中带出本期应纳税额生成数据。接下来我们填写附表二，这时增值税的应纳税额1万5千元会自动带到附表当中，附表会自动生成本期应纳税费额。
该纳税人是小规模纳税人，申报表中系统将自动填写增值税小规模纳税人“六税两费”减征政策，自动带出相应的数据，如果纳税人还能享受其他的优惠政策，则可以在减免税性质代码中下拉选项选择相应的减免性质，本案例我们假定纳税人没有其他的减免税性质，接下来我们返回到主表中，主表当中，本期应补退税额25-27栏会根据附表二的数据自动生成，这时在确认信息无误后点击“申报”即可完成申报。
这里要注意的是，假如在申报完成后发现自己所填报的数据有误，可以点击“我要办税”→“税费申报及缴纳”→“申报更正及作废”中进行数据修改。
个体工商户未达起征点可以直接在主表中填写第11栏进行申报即可。
?来源：内蒙古税务