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[个人所得税] 【最新攻略】个税App终于上线“开具纳税记录”功能,如何开具、查询、验证,一文全教会你!

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2020税务高考

2021-10-19 17:26:04 | 显示全部楼层 |阅读模式

先说一句,个人所得税纳税记录之前只能登录电子税务局填开!现在,个人所得税APP上线了【开具纳税记录】的新功能,操作攻略来啦~包括如何开具纳税记录、查看纳税记录申请查询、纳税记录验证。


1、打开个人所得税APP,点击【办税】


2、点击【纳税记录开具】


3、选择开具年月起止,拖动滑块,点击【生成纳税记录】


4、点击刷新后会显示制作成功


5、查看或者保存纳税记录


【提醒】

本凭证不作为纳税人记账、抵扣凭证



【提醒】

可以查看纳税记录申请查询


纳税记录也可以验证:

(1)通过手机APP扫描右上角二维码进行验证

(2)通过自然人电子税务局输入右上角查询验证码进行验证



个人所得税的《纳税记录》的前身其实是《税收完税证明》,2018年国家税务总局同时出台了两个文件,一个是税总函[2018]628号,对《税收完税证明》(文书式)的开具做了一些改进;一个是国家税务总局公告2018年第55号,宣布自2019年起个人所得税《税收完税证明》(文书式)调整为《纳税记录》。


下面,我们就一起来看看,这个“纳税记录”究竟有什么用处:


1、【购房资格】: 有连续的个税记录才能申请买房

目前国内多个城市限购升级,非本市户籍人口购房需要连续1年、2年、3年、5年的个税缴纳记录或社保缴纳记录,如北京、郑州、西安、杭州、福州、珠海、佛山、长沙、霸州、句容等城市,限购城市的范围仍在扩大。


2、【购车资格】:有连续的个税记录才能摇号买车

北京市小客车现行摇号规则规定:非京籍人员参与摇号需要满足持有本市有效暂住证且近五年(含)连续在本市缴纳社会保险和个人所得税。


3、【申请房贷】:申请贷款时可证明你的收入情况

个人在办理贷款时,银行要求提供单个人收入证明,个人所得税完税证明虽然不作为硬性规定,但作为收入证明的佐证,能提供纳税人的收入状况,也是有无还款实力的判断依据。

除房贷外的其它贷款,银行也是依据个人收入证明来判断你的还款能力的。


4、【办理居住证】:作为合法稳定就业证明

以北京居住证为例,申请北京居住证的其中一个条件是来京人员在京居住6个月以上,并符合在京有合法稳定就业、合法稳定住所、连续就读的条件之一,可向所在居住地公安派出所申领《北京市居住证》。

申请人可以选择以因任职受雇而取得的工资薪金连续缴纳6个月个人所得税的凭证作为合法稳定就业证明。


5、【离婚分财产】:对方想少报收入也没那么容易

在离婚案件中,一些离婚的夫妻隐瞒自己的收入或财产,如果您知晓对方的个税缴纳记录并能提供个税证明,可以作为对方曾经有过的资产收入的依据。

离婚后涉及的对子女抚养费一般是按固定月收入的某个比例支付。如果有个税证明,对方想隐瞒自己的收入少付抚养费,就不易得逞。


6、【出国签证】:通过个税证明判断财力

办理出国签证时,无论是使馆签还是落地签,不同的国家对不同身份的申请担保人有不同的要求,有时要求提供个人的完税证明,以此证明这个人的合法收入和收入水平。如果想出国留学的话,提供完税证明会比较容易通过。


7、【计算个人的时间成本】

当你与他人发生纠纷、或者其他原因导致工作被耽误时,要向对方追讨减少的收入。我们可以将这些理解为误工费。

对于工作稳定的人来说,公司的工资条或许就足够。但如果你有多种收入来源,全职工作领工资只是其中一个收入来源。个税证明相当于你的整体收入证明,可以作为误工费的依据。

2019年开始实施的个人所得税法,可以反映多处个人所得,通过个税证明就能对个人收入有一个较全面的反映了。

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Tax100人物

2021-10-19 18:28:11 | 显示全部楼层
个人税收完税证明改成了纳税记录,有什么不同?

国家税务总局2018年同时出台了两个文件,一个是税总函[2018]628号,对《税收完税证明》(文书式)的开具做了一些改进;一个是国家税务总局公告2018年第55号,宣布2019年起个人所得税《税收完税证明》(文书式)调整为《纳税记录》。对于大部分人来说,只不过是名称改了一下而已,但对于税务从业人员来说,这里有几点细节需要关注一下。


细节1、《税收完税证明》(文书式),今后不再作为税收票证管理。

税收票证是怎么管理呢?简单一句话,是需要像对待现金一样去管理,有一整套的印制、领发、保管、开具、作废、结报缴销、停用、交回、损失核销、移交、核算、归档、审核、检查、销毁工作流程。但实际上《税收完税证明》(文书式)最下面一行明确写着:“本凭证不作为纳税人记账、抵扣凭证”。既然不能记账、不能抵扣,其实它的作用真的很有限,作为文书管理即可,没有必要按票证的等级进行管理。高配和低配其实都不好,最适合的才是最好的。


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需要注意的是,而它的双胞胎兄弟,《税收完税证明》(表格式)则完全担得起高规格的对待。因为它是作为纳税人的完税证明,是可以用来记账的。


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细节2、从2019年1月1日起,个人所得税的完税证明,自成一体,叫《个人所得税纳税记录》。


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这个纳税记录仅针对税款所属期是2019年个人所得税,如果你明年开具的是2018年或之前的个税记录,还是需要开具《完税证明》(文书式)。


细节3、个人所得税纳税记录的表头取消了税务机关。

原完税凭证表头是税务机关和纳税人,而纳税记录的表头只有纳税人。因为如果个人收入来源不止一处,会在不同的地方被扣缴个人所得税,可能会涉及若干个税务机关,如果开具完税凭证,表头的税务机关该填哪个就会很棘手,因为通常来说它的意思是征收机关。改成纳税记录后,只需要在后面盖章开具机关,开具机关并不是征收机关,只要在金三系统里能查询出的信息,无论是哪个机关征收,都是可以开具的纳税记录的。


细节4、2019年之后,只要办理了申报,不论是否实际缴纳税款,均可以申请开具《纳税记录》。

有些朋友,看到这句话有点不理解。不缴税也可以开纳税记录?有点天上掉馅饼的感觉。难道从此以后可以虚开纳税记录?当然不可能。大家可能觉得缴税只是一个动作,但在金三系统中,其实是两个步骤,第一步是申报,第二步是缴纳。绝大多数纳税人申报和缴纳是同一个时点完成的,但也有一些特殊情况,比如纳税人资金不足,但又到了该缴税的时候,可以先申报,再缴纳,可以办理一下申请缓缴,即使没有办好缓缴手续,也只是加收滞纳金,不会有罚款。

只要有了申报这一步,金三系统中就会有记录,这个时候纳税人是可以申请开具纳税记录的,当然记录的是你申报的时间和金额,而不是入库的时间和金额。


细节5:纳税记录项目很多,重点关注入库时间和实缴金额。

我们从表样中可以看出,个人所得税纳税记录中,项目栏次有很多省略号,为啥不写全呢?因为每一条纳税记录,在金三系统中至少会有几十个维度对它界定,什么税目?什么时间申报?申报金额多少?什么时间入库?入库金额多少?征收机关是哪个等等。所以,今后每个人的纳税记录,究竟需要开具哪些信息,应该是个人可以根据自己的需求进行选择的,所以表样中没法写全。我提醒大家,一定要选择的项目是入库时间和实缴金额,这个才是个人实实在在纳税的记录啊,如果你看到一份纳税记录中只有申报时间和申报金额,一定要心存疑问,该不会是虚晃一枪,没有真正缴税吧?


来源:晶晶亮的税月

原文链接:https://mp.weixin.qq.com/s/PGrEca8HGpK0uTdVzmqv3A

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