季度申报时，这几个地方你填对了吗？

湖北政策君

距离十月征期截止还剩一周
大家申报工作完成了吗？
完成申报的小伙伴也不要沾沾自喜
申报完成后
记得检查下是否填报正确哦！



税务君整理出来
申报表中容易填错的几个地方
一起来看看！
易错一
把申报表中【资产总额】单位“万元”看成“元”。
正确填报：
申报表中资产总额单位为万元，保留小数点后2位。
还要注意的是事项1、事项2及税款计算各行次，单位均为元。
易错二
【资产总额】填报数据点错小数点。

正确填报：
申报表中资产总额单位为万元，保留小数点后2位。
易错三
【累计数】填成了【本期数】。
正确填报：
预缴税款计算填报口径是本年累计金额，而不是本季度或本月数。


避免错误的方法
1
与财务报表比
申报表中的营业收入、营业成本、利润总额应与财务报表中《利润表》营业收入、营业成本、利润总额数据一致。
尤其应注意：
1.《利润表》（适用企业会计准则类报表）的【本期数】应填报为本年累计金额。
2.避免错误将期间费用、营业外支出计入营业成本填报。
3.避免错误将营业收入、营业成本、利润总额本年累计数填成本月或本季数。
2
自我审核
当营业收入、营业成本、利润总额、从业人数、资产总额变动幅度过大，应重点检查本期及上期数据填报是否有误，查找变动幅度过大原因，来排查是否申报错误。
企业所得税预缴申报易错提醒
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企业收到税务机关的提醒
或是自己发现错误时
可通过湖北省电子税务局进行更正哦!
—完—
编辑设计：武汉税务
来源：国家税务总局武汉市税务局企业所得税处