【一问一答】 不用打电话，12366高频问题解答（第二十期）

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万物需要阳光，生活需要方向，新的一周，12366高频问题解答秉承服务初心，坚持问题导向，着眼解决纳税人办税的疑难杂症，提升其办税效率。今天让我们一起来看看哪些最新高频问题呢？每周一期，记得收藏哟~

Q
01
财务会计制度备案如何办理？
答：请登录国家税务总局上海市电子税务局：https://etax.shanghai.chinatax.gov.cn，点击【我要办税】→【综合信息报告】→【制度信息报告】-【财务会计制度备案】（创新版），进入之后对应信息填写无误后，点击【保存】→【下一步】，一直点击下一步直至完成就可以了。
温馨提示：【财务报表报送小类】和【财务报表报送细目】必须要选择一下提交。若您不清楚具体选择哪一个【财务报表报送细目】，建议咨询主管税务机关确认。
Q
02
未采集过税源信息，eTax3.0软件中印花税如何补报？
1
进入eTax3.0软件，点击右上角【菜单】→【文件】→【逾期补申报填写】。
2
展示出企业当前可逾期补申报的【CX003财产和行为税纳税申报表】，点击新增，点击印花税后面的税源采集，税源采集界面打开之后，点击上面的【新增采集信息】，界面展示出【印花税税源信息采集表】，先采集税源信息：
? 若有印花税税费种核定，在【按期申报】模块采集；
? 若没有印花税费种核定，在【按次申报】模块采集；
? 采集完之后，点击【审核】→【提交】。
3
提交成功之后，点击【返回】，回到【印花税税源采集】界面，选择税款所属期的起止时间，可以查询出采集的印花税税源信息，点击关闭窗口，弹出提示框：现在需要进行“财产和行为税纳税申报表”申报表填写？点击【否】。再次点击【CX003财产和行为税纳税申报表】后面的【新增】，选择补报印花税所属年度和税款属期，勾选印花税，点击【下一步】，进入【财产和行为税纳税申报表】填写报表，填写好之后点击【保存】→【审核】→【返回】。
4
然后点击软件主界面上面【发送】再点击【收取】按钮，到【收件箱】里面查看申报回执。
5
（如果本月有需要缴纳税款的话）申报成功之后还需要点击主界面上方的【缴款】按钮或者点击左侧【菜单】→【账户】→【未缴信息】进行缴款。
6
缴款成功后，再点击主界面上方的【收取】按钮，再【收件箱】里收取电子缴款凭证就可以了。
温馨提示：过了申报期补报若产生了滞纳金，请以税局的口径为准哦！
Q
03
个税软件的申报流程是怎样的？
答：申报个税，您参考以下流程哦~
（1）采集人员：点击【人员信息采集】→【添加/导入】，录入人员后报送；
（2）采集专项附加：点击【专项附加扣除信息采集】→【添加/导入】后报送，员工自行采集的，可点击【下载更新】（注：若没有则跳过此项）；
（3）填写报表：根据收入类型，进入对应报表进行采集（“综合所得申报”报表填写后，需要点击“税款计算”）；
（4）发送报表：点击【申报表报送】→【发送申报】进行申报，发送后会在倒计时完成时自动获取申报反馈（未获取到可以点击“获取反馈”按钮）。
（5）税款缴纳：申报成功后，有税款需点击【税款缴纳】，选择对应方式进行扣款，扣款成功就可以了。
Q
04
企税月（季）报A类主表13行如何填写？
答：企税季报A类主表13行的数据是自动提取的，若本期10行的实际利润额大于0，并且符合减免所得税优惠条件，您先填写主表第13行【减免所得税额】的子项目（13.1+13.2+…），点击【增行】，选择【减免优惠事项】，然后再填写本年累计金额，最终减免额会自动累加到第13行，就可以享受减免优惠了。
Q
05
一般纳税人增值税主表第34栏“本期应补退税额”为负数，如何申报？
答：目前etax3.0软件中不支持申报，会提示：第34行【本期应补（退）税额】不得小于0。
如需申报，用户通过其他途径申报（电子税务局或者税局大厅）。
看到这里，您心里一定有方向了吧！12366高频问题解答（第二十期）就到这里，我们下期再见！

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来源：奉贤区税务局第四税务所
编发：奉贤区税务局纳税服务科
  奉贤区税务局第四税务所

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