10月大征期，申报要留意：收藏！小规模纳税人增值税及附加税费申报指南

四川政策君

近期，国家税务总局发布《关于增值税 消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第20号），明确自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合。



今天，我们一起学习小规模纳税人增值税及附加税费申报操作指南，快来学习吧——

首先，登录四川省电子税务局。

可在【我的待办】中看到【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】，直接点击【申报】。

如果【我的待办】中没有，就选择【我要办税】-【税费申报及缴纳】。

再点击【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】。

进入申报模块后，会依次显示两个温馨提示。


逐一点击【确定】后，进入申报表填写界面。进入申报表后，系统自动带出纳税人名称、扣缴税款所属期、填表日期。填写相应栏次销售额本期数。

温馨提示：选填【附列资料（一）】及【增值税减免税申报明细表】：
一、如有差额征收情况的，则填写【附列资料（一）服务、不动产和无形资产扣除项目明细】。

二、可根据实际情况，选择【减免性质代码及名称】下拉菜单，并填写相应的减免税明细并保存。

填报【附列资料（二）：附加税费情况表】，第1栏【计税（费）依据】、第4栏【本期应纳税（费）额】根据主表24栏【本期应补（退）税额】中数据自动生成。您可根据实际情况选填第5栏【减免性质代码】，选择后自动生成第6栏【减免税（费）额】，核实数据无误后，点击保存。

返回【主表】，主表新增的第25、26、27栏附加税额会根据【附表二附加税费申报表中应补（退）税额】自动带出。所有申报信息填写完毕后，点击【申报】即可完成申报。

温馨提示：特别要注意的是，当主表第24栏【本期应补退税额】数值发生变化时，务必在主表数据更新后重新进入【附列资料（二）：附加税费情况表】中，确认无误后再进行申报。享受重点群体人员、退役士兵税收优惠政策的，请点击下方的【重点群体人员采集】或【退役士兵采集】进行相关信息填报。
以上内容您学会了吗？更多详情可咨询主管税务机关哦。
制作：广安税务

四川税务

微信号：sichuanshuiwu
普及税费知识
宣传税费政策，实现征纳互动
喜欢，就“在看”