办税攻略 ▌本期适用的城建税税率有变化，怎么处理？（10月第四期）

北京政策君

?
来源：北京税务

申报类问题


1.上期申报城建税税率都是5%，本期税率带出7%，是什么原因呢？如何处理？
答：您可通过电子税务局【我的信息】—【纳税人信息】—【税费种认定信息】查看城建税税率。自2021年9月1日起，《中华人民共和国城市维护建设税法》正式施行。北京市财政局、国家税务总局北京市税务局、北京市民政局发布了《关于明确北京市城市维护建设税纳税人所在地具体地点的通知》（京财税〔2021〕1770号）。为此，税务部门已依法对您所适用的城市维护建设税税率进行重新认定。如您7月至9月税款所属期内适用2档城市维护建设税税率，可通过修改计税依据确保准确申报。如有疑问，请及时与您的主管税务机关进行联系。


2.申报企业所得税时风险提示优惠项目类型“高新技术企业”为“否”，《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第13行填报了数据。请核实。请问如何处理？
答：如果您是高新技术企业，请在第13行点击“填写优惠事项”，勾选“高新技术企业”，填报税收规定的减免所得税额优惠事项的具体名称和本年累计金额，发生多项且根据税收规定可以同时享受的优惠事项，可以增加行次，但每个事项仅能填报一次。确认申报数据无问题，点击继续申报即可。如果您不是高新技术企业，请重置申报表后重新填写。


3. 加计抵减声明已办理完成，但填写增值税申报时提示未查询到适用年度的声明，如何处理？
答：请清除浏览器缓存，重新登录电子税务局，点击重置申报清册后再次填写申报表。


推荐阅读

? 金税盘、税控盘、税务UKey，10月征期抄报提醒来啦~
? 10月1日起，享受增值税优惠的住房租赁企业这样开具发票
? 大平小谷话税事儿之研发费用税前加计扣除政策快问快答（三）


点分享

点点赞

点在看